岳陽市財政局關于全面開展2019年度財政資金績效運行跟蹤監(jiān)控的通知
市直各預算單位，各縣市區(qū)財政局：
為貫徹落實《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）精神，按照“誰支出、誰負責”原則，全面動態(tài)監(jiān)控財政支出進度，提高財政資金使用效率�，F(xiàn)就2019年度財政資金績效運行跟蹤監(jiān)控工作通知如下：
一、監(jiān)控范圍
監(jiān)控資金為納入2019年度市級預算且經批復的預算單位部門整體支出、政策與項目資金，并延伸涵蓋非稅收入征收成本及預算代編資金。監(jiān)控對象為2019年度使用財政資金的預算單位及縣市區(qū)財政部門。
（一）部門整體支出績效運行監(jiān)控。納入2019年市本級部門預算編制及納入市委市政府綜合績效考評范圍的預算單位，對本部門及所屬單位的部門整體支出全面實施績效運行跟蹤監(jiān)控，填報《部門整體支出績效監(jiān)控情況表》（附件4）。
（二）政策與項目資金績效運行監(jiān)控。市本級預算文本中所有專項資金300萬元以上（含300萬元）的項目共105個項目，包括本年度財政部門重點監(jiān)控項目在內，涉及財政資金6.48億元（見附件1）。其中預算代編300萬元以上（含300萬元）項目（48個)，其二次分配單項超過100萬元（含100萬元）的資金需進行績效跟蹤監(jiān)控。上述范圍內所有涉及政策與項目資金的績效運行跟蹤監(jiān)控，填報《專項資金績效監(jiān)控情況表》（附件5）。2019年度所有使用市級財政及納入省財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的扶貧資金，按省財政監(jiān)控系統(tǒng)有關要求落實。
（三）財政部門績效跟蹤重點監(jiān)控。在預算部門單位自行績效監(jiān)控基礎上，市財政局將重點擇選社會關注度較高，且可能存在管理較為薄弱的項目資金（8個），組織第三方實施績效跟蹤重點監(jiān)控，涉及財政資金8200萬元（附件2）。
（四）湖南財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控。納入省財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的扶貧項目資金績效目標填報與績效自評審核工作,是財政部、省財政廳部署的重要任務。按照省財政廳“誰申請資金，誰申報目標，誰績效自評”及責任分工原則，以系統(tǒng)監(jiān)控的預算指標為主導，各資金使用單位負責按要求填報扶貧資金項目績效目標，同步實施績效運行跟蹤監(jiān)控及預算執(zhí)行后的績效自評；各級財政部門績效口負責績效審核確認，確保省對市縣扶貧資金動態(tài)監(jiān)控各項考核指標達標。
二、監(jiān)控時點
2019年預算績效運行監(jiān)控時點為9月30日、11月30日（共2個時點），分別對本單位1—9月份、1—11月份財政資金績效目標運行情況進行監(jiān)控。其中：1—9月份績效監(jiān)控點，其資金使用進度高于65%以上的項目單位，不需要向市財政局提交紙制版跟蹤監(jiān)控情況表，僅作為本單位監(jiān)控備案。各部門單位需按期將第一次（支出進度低于65%）及第二次監(jiān)控時點分析的結果，分別于10月10日、12月2日前將紙質版跟蹤監(jiān)控情況表，經單位負責人審簽后報送市財政局（績效管理科）。財政部門實施預算績效重點監(jiān)控時點為10—11月份。
三、監(jiān)控內容
績效運行跟蹤監(jiān)控主要采取預算單位自行跟蹤監(jiān)控、第三方參與評價和財政部門重點監(jiān)控相結合的監(jiān)控機制。按照各方明確的績效監(jiān)控職責，規(guī)范的監(jiān)控程序，合力對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實施“雙監(jiān)控”。
（一）預算部門單位自行監(jiān)控。預算單位對照部門整體支出與項目資金績效目標，對預算執(zhí)行過程中的資金使用和管理等情況進行分析，及時掌握績效目標的完成情況、實施進程，注重按以下要點填報績效監(jiān)控情況表。①整體支出是否與部門職能匹配，是否按照既定的決策內容、績效目標和管理制度執(zhí)行，是否在規(guī)定時間內完成了項目階段性目標，是否達到了預期效益等。②項目實施環(huán)境是否發(fā)生變化，是否調整項目實施方案，是否針對變化及時修改完善績效目標和績效指標。③項目管理和資金管理制度是否健全，是否落實了項目管理辦法和資金管理辦法。④監(jiān)控過程發(fā)現(xiàn)項目存在的問題，是否及時采取了有效的糾偏措施，整改措施是否明顯。
（二）財政部門績效跟蹤重點監(jiān)控。市財政局根據預算安排、績效目標、國庫管理等要求，在單位自行監(jiān)控基礎上，委托第三方通過現(xiàn)場評價、績效運行信息采集、匯總分析等途徑，利用資金運行的動態(tài)糾偏機制等方式，對其預算執(zhí)行進度、資金撥付進度進行跟蹤監(jiān)控。①項目單位自行監(jiān)控是否按要求完成，查找問題是否符合實際，采取的糾偏措施是否合理。②檢驗預算編制時的績效目標申報是否合理，是否與資金使用進度相匹配。③資金使用的財務管理和會計制度是否按規(guī)定執(zhí)行，是否對存在影響資金使用的環(huán)境因素和薄弱環(huán)節(jié)進行了具體分析。④監(jiān)控過程收集和分析績效運行相關數(shù)據信息是否真實，是否提出了解決問題的方法和措施。
（三）第三方參與績效跟蹤監(jiān)控評價。一是按照2019年預算績效目標申報委托第三方跟蹤審核方案，各預算部門單位應主動對接績效目標審核對應的第三方服務機構（附件3），對標咨詢，協(xié)同實施預算績效目標運行監(jiān)控再審核，核對績效目標實現(xiàn)程度與偏差，為2020年預算績效目標申報與跟蹤評價提供參考。二是按照財政資金重點績效監(jiān)控委托第三方評價服務方案，市財政局將組織湖南恒興會計事務所開展本年度重點選項的重點監(jiān)控評價，并出具重點監(jiān)控評價報告。
四、結果應用
（一）預算績效執(zhí)行糾偏。各責任單位對績效運行監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績效目標偏差，或因外部環(huán)境條件變化，造成績效目標預期無法完成的，要按規(guī)定、按程序及時調整績效目標。發(fā)現(xiàn)問題要及時分析原因，并及時采取有針對性的措施予以糾正，及時修正項目績效目標、績效指標和預算支出計劃，優(yōu)化績效目標實現(xiàn)路徑，確保績效目標如期保質完成。
（二）支出進度反饋問效。各責任單位要重點加強對重大政策和項目的績效監(jiān)控，通過監(jiān)控信息反饋，深入分析資金支出進度快慢的具體原因，從而對癥下藥，制定加快項目推進的有效措施，加快財政支出進度。對預期無績效、低效達不到主要預期目標或預算執(zhí)行偏慢的項目，要及時反饋進度信息。財政部門對存在嚴重問題的政策和項目要上報暫緩或停止預算撥款，并督促資金使用單位及時整改落實。
（三）績效監(jiān)控信息公開�？冃ПO(jiān)控管理已納入政府綜合績效評估中財政管理指標體系，推進績效信息公開。對未按照要求開展預算績效運行監(jiān)控，未按規(guī)定報送相關材料，未落實整改意見或整改不到位的預算單位，市財政局將結合績效考評在一定范圍內予以通報，并實時公開。
五、監(jiān)控要求
（一）落實責任。各責任單位要加強領導、精心組織、周密部署，要明確責任部門和責任人，統(tǒng)籌協(xié)調各方面力量形成工作合力，把績效監(jiān)控工作列入重要議事日程，并將其作為加強自身財務建設，提高項目資金使用效益的重要手段，共同促進跟蹤監(jiān)控工作規(guī)范、有序、順利開展。
（二）強化措施。各責任單位要積極探索建立適合本部門、本單位實際情況的績效運行跟蹤監(jiān)控管理機制，認真抓好監(jiān)控工作，不斷積累經驗，完善管理措施，為今后全面推進績效監(jiān)控工作打下堅實基礎。
（三）嚴守紀律。各責任單位應要嚴守工作紀律，在績效跟蹤監(jiān)控工作過程中不得弄虛作假、隱瞞實情，并協(xié)助第三方評價機構開展現(xiàn)場績效監(jiān)控評價。第三方機構應嚴守職業(yè)道德規(guī)范，不得以任何理由謀取不正當利益，獨立、客觀、公正的完成監(jiān)控評價任務。