局機(jī)關(guān)各科室、局屬各單位：
為規(guī)范財經(jīng)秩序，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，保障財政政策和財政中心工作的有效落實，充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能作用，切實加強(qiáng)財政財務(wù)管理，促進(jìn)財政資金安全、規(guī)范和有效使用，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和《湖南省財政監(jiān)督條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)研究決定，現(xiàn)將2018年度重點(diǎn)檢查計劃下達(dá)給你們，并將有關(guān)事項通知如下：
一、檢查計劃安排
2018年度市財政局財政監(jiān)督重點(diǎn)檢查計劃主要是根據(jù)省財政廳檢查部署和全市財政工作會議精神布置開展，落實市政府岳政辦函〔2018〕24號文件精神，上半年重點(diǎn)開展2018年市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清理整治專項行動，各業(yè)務(wù)科室及財政監(jiān)督一科應(yīng)密切配合資產(chǎn)管理科做好國有資產(chǎn)清理整治工作；另互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督、會計監(jiān)督檢查等4項檢查由財政監(jiān)督檢查一科牽頭負(fù)責(zé)。其余6項由其他各責(zé)任科室、單位負(fù)責(zé)。檢查將采取重點(diǎn)檢查與全面自查相結(jié)合，現(xiàn)場檢查與實地調(diào)研相結(jié)合的方式，以檢查促規(guī)范，以調(diào)研促發(fā)展。
二、工作要求
（一）嚴(yán)格執(zhí)行重點(diǎn)檢查計劃。為確保2018年度重點(diǎn)檢查計劃落到實處，負(fù)責(zé)檢查的單位要切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織檢查，同時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重點(diǎn)檢查計劃，不得擅自擴(kuò)大檢查范圍，追加檢查事項，如確需增加的檢查事項，必須報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并由財政監(jiān)督檢查一科編制追加檢查計劃后執(zhí)行。
（二）嚴(yán)格依法依規(guī)依程序開展檢查。財政部門檢查要嚴(yán)格按照財政部《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）相關(guān)程序進(jìn)行，開展檢查前，負(fù)責(zé)檢查的科室單位應(yīng)到財政監(jiān)督檢查一科開具《財政檢查通知書》（非稅收入稽查可以開具《非稅收入稽查通知書》），并于檢查前3個工作日向被檢查單位送達(dá)《財政檢查通知書》（《非稅收入稽查通知書》）（經(jīng)財政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，檢查通知書可在實施財政檢查前適當(dāng)時間下達(dá)）；實施檢查時，負(fù)責(zé)檢查的科室單位應(yīng)認(rèn)真做好檢查工作底稿，及時整理檢查資料，如實完成檢查報告。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范的行政處理處罰程序。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要根據(jù)“事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確，依據(jù)充分，程序合法，處理恰當(dāng)”的原則，認(rèn)真進(jìn)行審理，并提出處理或處罰的意見和建議。其中，擬作出行政處罰決定的案件，要按照相關(guān)法律法規(guī)的要求，起草《行政處罰告知書》、《行政處罰決定書》等法律文書，由財政財監(jiān)部門復(fù)核并行文，經(jīng)稅政法規(guī)科審查后報局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
附件：岳陽市財政局2018年度財政監(jiān)督重點(diǎn)檢查計劃表
岳陽市財政局
2018年4月11日
附件
岳陽市財政局2018年度財政監(jiān)督重點(diǎn)檢查計劃表
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序號 |
檢查項目名稱 |
檢查主要內(nèi)容 |
檢查對象 |
檢查時間 |
牽頭單位 |
配合單位 |
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1 |
國有資產(chǎn)清理整治 專項行動 |
市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)現(xiàn)狀、占有、使用、處置、出租出借、處置收益、閑置、存量公房、國有資產(chǎn)質(zhì)押及整改情況 |
市直各行政事業(yè)單位 |
4-7月 |
資產(chǎn)管理科 |
各業(yè)務(wù)科室、 財政監(jiān)督檢查一科 |
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2 |
非稅收入質(zhì)量檢查 |
非稅收入征收或收取 非稅收入資金管理 非稅收入票據(jù)管理 |
50家行政事業(yè)單位 |
5-8月 |
非稅局 |
國庫科、預(yù)算科 |
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3 |
債務(wù)清理核查 |
政府性債務(wù)及融資平臺等企事業(yè)單位債務(wù)、中長期財政支出責(zé)任和政府性 |
高風(fēng)險地區(qū)、 政府性債務(wù)重點(diǎn)地區(qū) |
3-6月 |
金融與債務(wù)科 |
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4 |
扶貧資金檢查 |
貧困地區(qū)扶貧資金使用情況 |
各縣財政部門、 扶貧開發(fā)部門等 |
8-11月 |
農(nóng)業(yè)科、扶貧辦 |
財政監(jiān)督檢查一科 |
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5 |
PPP項目檢查 |
省級示范項目建設(shè)進(jìn)展、項目真?zhèn)魏晚椖縿幼鞯囊?guī)范程度 |
財政部門和PPP項目主管部門、項目公司 |
3-11月 |
政府和社會資本 合作中心 |
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6 |
內(nèi)部監(jiān)督檢查 |
財務(wù)狀況、專項資金、票據(jù)管理、檔案管理 |
局屬單位 |
8-9月 |
財政監(jiān)督檢查一科 |
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7 |
會計監(jiān)督檢查 |
會計信息質(zhì)量、行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)等 |
重點(diǎn)行業(yè)、 行政事業(yè)單位 |
6-10月 |
財政監(jiān)督檢查一科 |
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8 |
互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督專項檢查 |
民生資金目錄、村級財務(wù)公開等 |
縣市區(qū)財政部門和預(yù)算單位 |
6-9月 |
財政監(jiān)督檢查一科 |
市紀(jì)委網(wǎng)監(jiān)辦 駐局紀(jì)檢組 |
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9 |
預(yù)決算公開檢查 |
2017年度決算公開和2018年度預(yù)算公開情況 |
市本級部門預(yù)算單位和縣市區(qū)財政部門及預(yù)算單位 |
全年 |
財政監(jiān)督檢查一科 |
預(yù)算科、國庫科 |
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10 |
“優(yōu)撫對象醫(yī)療補(bǔ)助”項目資金檢查 |
醫(yī)療補(bǔ)助資金規(guī)范管理和使用 |
岳陽市康復(fù)醫(yī)院 |
9月 |
社會保障科 |
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11 |
農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)監(jiān)督檢查 |
農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目竣工驗收檢查及年度綜合考評 |
云溪區(qū)、君山區(qū)、岳陽縣、華容縣等8個縣市區(qū) |
4-7月 |
市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦 |
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12 |
招商引資專項資金檢查 |
2017年招商引資專項資金使用情況 |
市投資促進(jìn)局 市貿(mào)促會 |
7-8月 |
對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易科 |