市直各預算單位、各縣市區(qū)財政局：
為貫徹落實《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》，按照《岳陽市人民政府辦公室關于進一步加強市級財政專項資金管理的通知》（岳政辦發(fā)〔2019〕14號）要求，全面推進預算績效目標與預算編制“同布置、同申報、同審核、同批復、同公開”及“預算與績效管理一體化”管理機制。現(xiàn)就2020年度市級預算績效目標編審有關事項通知如下：
一、績效目標編制范圍
預算編制有目標。所有使用財政經(jīng)費保障的市級預算單位的政策、項目支出、部門整體支出，全部納入2020年度預算績效目標編審管理范圍，其中項目支出涵蓋中長期績效目標與年度績效目標申報，包括部門預算項目、市直專項和對下專項轉移支付項目等，但以下“三類專項”除外：①各類人員福利待遇及補貼、醫(yī)療待遇類專項。②保密類專項（附保密說明）。③還本付息專項等。
二、績效目標編制要求
嚴格按照預算績效目標管理申報表填報說明（附件1）填報，并應符合以下要求：一是指向明確，重要關鍵。績效目標符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應的財政支出范圍、方向、效益和效果緊密相關�？冃е笜藨攦�(yōu)先使用最具代表性、最能反映績效目標真實情況的關鍵指標。二是細化量化，定性具體�？冃繕艘远勘硎鰹橹鳎瑥臄�(shù)量、質量、成本和時效等方面來體現(xiàn)。不能以量化形式表述的，可采用分級分檔的形式定性表述，并具有可測量性。定量指標應同時列明計算公式。定性指標應具體明確、可考評。三是合理可行，相應匹配。設定的績效目標要經(jīng)過調查研究和科學論證，符合客觀實際，確保在一定期限內(nèi)如期實現(xiàn)。還要與年度的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應，與預算編制確定的投資額或資金量相匹配，堅持過“緊日子”思想，原則上 “就高不就低”�？冃繕嗽O置過低或過高，直接影響績效評價結果。
二、績效目標審報審批流程
2020年度預算績效目標編審工作流程詳見“市直部門預算績效目標申報流程圖”（附件4）。
（一）“一上一下”階段
1.預算單位編制。按照“誰申請資金，誰編制目標”的主體責任原則，績效目標由各部門及其所屬單位分級設定。主體填報單位應根據(jù)2020年度預算編制情況對標申報績效目標，明確項目績效責任人。項目單位編制的項目績效目標申報表，應隨同項目材料一同上報預算部門。特別是扶貧資金項目績效目標申報，應嚴格按照湖南省扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺公布的績效目標申報表9類及績效指標32個模塊分類填報（附件7）。預算部門編制的專項資金績效目標申報表和部門整體支出績效目標申報表（附件2、3），隨同部門預算一同錄入市財政局內(nèi)網(wǎng)“財政綜合管理系統(tǒng)”。
2.財政部門審核。2020年度預算績效目標編審工作繼續(xù)參照2019年度預算績效目標編審試點模式，市財政部門將預算單位歸口管理的8個業(yè)務科室劃分為4個標段（附件5），集中委托第三方績效目標跟蹤評價服務，并組織對預算單位各專項資金預算績效目標申報質量考核評價評分（附件6）。
3.第三方跟蹤審核。財政部門審核階段，委托第三方對應各預算單位績效目標申報進行全程全方位跟蹤審核，第三方將指派專人與填報人進行一對一、面對面溝通指導，從項目資金申請、項目概況、績效目標、績效指標等方面，按照申報表的內(nèi)容逐項審核。一是審核單位上報的績效目標是否符合申報范圍，是否存在應報而未報的目標；二是審核目標內(nèi)容是否完整、全面，績效指標設置是否科學合理、清晰明確；三是審核項目績效目標是否按照反饋意見修改完善。四是重點針對預算單位新增績效目標，以及對比上年度績效目標偏差較大的資金項目，進行重點實質性審核，并對申報質量實施考評。其中：審核結果為“優(yōu)良”的，直接進入下一步預算安排流程；審核結果為“一般”的，可反饋相關部門或單位對其績效目標進行修改完善后，進入下一步預算安排流程；審核結果為“較差”的，應反饋相關部門或單位按程序重新報送，績效目標修改不完善不得進入下一步預算安排流程。
4.預算單位修改。各預算單位應當認真參考市財政局業(yè)務部門及第三方反饋的審核意見，組織本部門單位對標及時修改完善。對于涉密部門或涉密項目的績效目標編制，按照本通知和其他有關規(guī)定，由主管部門自行組織審核和管理，不納入第三方服務范圍，但需將績效目標項目名單報市財政局績效管理科和對口業(yè)務科室備案。
（二）“二上二下”階段
1.預算單位編制。各預算單位結合預算控制數(shù)及績效目標審核情況，詳細編制本部門項目支出與部門整體支出績效目標，對部分績效目標調整幅度較大，以及新增的績效目標，應同步向財政部門提交紙質版績效目標申報表再審。
2.財政部門審核。市財政局通過委托的第三方機構以紙質版績效目標申報表審核為主，對符合要求的部門整體和專項資金績效目標予以通過，并做出填報質量評價。對未按要求應編未編的，一律反饋到預算單位進行補編；未及時對紙質版績效目標申報表進行修改完善的，績效目標設置仍存在不合理、不符合要求的，一次性告知所需完善內(nèi)容，原則上紙質版不能通過，系統(tǒng)內(nèi)不予通過。
3.預算單位修改。審核未通過的預算項目，預算單位應再次參考市財政局及第三方反饋的審核意見，組織修改完善本部門單位績效目標，報至市財政第二次再審核，審核不通過的不得進入預算安排流程。各預算單位將確認通過的部門整體支出和專項支出績效目標編入預算系統(tǒng)。
（三）績效目標批復
市財政部門根據(jù)預算單位“二上”錄入“財政綜合管理系統(tǒng)”的預算項目，對標第三方跟蹤審核確認的績效目標，在批復預算時，將同步批復與預算編制對應的紙質版預算績效目標。經(jīng)批復后的績效目標不得任意修改。如在實施過程中因特殊原因確需調整修改績效目標，可在項目實施前或進度實施50%前按程序申報修改，原則上只允許修訂一次。新增項目績效目標的申報程序另按相關文件規(guī)定執(zhí)行。
（四）績效目標結果應用
1.責任約束應用。前移績效管理重心，建立績效目標編審機制是細化優(yōu)化部門預算編制的關鍵環(huán)節(jié)。2020年將推動全面預算績效管理，嚴格落實部門預算績效管理主體責任，試點實施部門責任問效及責任追究制。除部門整體支出和重點政策項目支出由財政部門實施重點績效評價外，預算部門負責對所屬二級單位及所有項目支出實施全過程績效管理。
2.預算單位應用。預算部門將根據(jù)批復的預算績效目標，同步實施績效運行跟蹤監(jiān)控及績效評價；自主對所屬單位使用財政資金的所有政策與項目支出，按照“優(yōu)良、一般、較差”三個等級及時作出績效評價，及時應用績效評價結果“跟蹤問效”，并對項目責任人實行績效終身責任追究制。
3.財政部門應用。市財政局將嚴格按照《岳陽市財政支出績效評價結果應用管理辦法》（岳政辦發(fā)〔2017〕27號）等有關文件要求，建立與預算安排和政策調整掛鉤機制。嚴格將預算績效評價結果作為預算安排、執(zhí)行、監(jiān)督以及政府績效“問效問責”的重要依據(jù)，切實將“花錢必問效，無效必問責”落到實處。
四、績效目標編審工作要求
1、提高認識、加強協(xié)作。各預算部門（單位）是績效目標管理的責任主體。要提高政治站位，充分認識績效目標管理工作的重要性和必要性，切實加強組織領導，落實專人負責。要注重協(xié)調配合，形成績效合力，及時溝通解決在編報過程中遇到的問題，確�？茖W合理設定績效目標與績效指標，實事求是反映項目資金預期績效水平。
2、及時報送、嚴格考核。預算績效目標申報工作時間緊、任務重。各預算單位要嚴格按照目標申報進度與申報質量要求，積極采取措施，全面布置，抓緊落實本部門及所屬單位績效目標申報工作；各預算部門應建立內(nèi)部審核機制，對項目實施單位績效目標編報情況進行系統(tǒng)自審，主動對接第三方跟蹤評價，并在預算編制中應用審核結果，確保申報質量。市財政部門將根據(jù)績效目標報送質量，嚴格按照岳陽市預算績效管理工作考核辦法中有關規(guī)定，對預算單位進行績效跟蹤考核。
各預算單位、各縣市區(qū)財政局，在組織實施預算績效目標編報編審過程中，需要銜接及咨詢事項，請及時與市財政局績效管理科聯(lián)系。
聯(lián)系人：鐘菊、吳川
電 話：0730—8859935
郵 箱：187332965@qq.com