2018年是全面深化預算管理制度改革的關(guān)鍵一年，針對當前改革提出的新要求，結(jié)合我區(qū)財政工作實際，在編制2018年財政預算時，我們將繼續(xù)牢固樹立過緊日子的思想，厲行勤儉節(jié)約，量入為出，量力而行。進一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財力向保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生傾斜。努力深化部門預算改革，進一步完善基本支出定員定額標準。規(guī)范項目支出管理，進一步加強項目支出預算績效評價工作，提高財政資金使用效益，將有限的財力用在刀刃上。全面推進預算公開，提高預算透明度，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。
一、預算編制的原則
1、積極穩(wěn)妥原則。堅持依法征稅，全面落實減稅清費的各項政策措施，下大力氣壓減非稅收入比重，按照中央穩(wěn)中求進的總基調(diào)，確保收入增長與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應，與全區(qū)“十三五”規(guī)劃相銜接。
2、全面真實原則。按照全口徑預算管理的要求，預算編制力求科學、真實、準確，全面反映各部門的收支情況。
3、突出重點原則。緊緊圍繞全區(qū)中心工作統(tǒng)籌財力，堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、集中財力辦大事，優(yōu)先保障人員工資、單位運轉(zhuǎn)、民生、發(fā)展等重點支出以及區(qū)委、區(qū)政府重大決策部署的落實。
4、講求績效原則。強化預算績效理念，所有項目支出要填報明確的績效目標。
二、預算編制的特點
根據(jù)編制原則，2018年的預算編制側(cè)重點是保障民生項目支出，優(yōu)化和壓減項目支出。具體從以下三方面體現(xiàn)：
1、人員經(jīng)費提高保障水平。2018年人員經(jīng)費保障的主要增長點在三個方面：（1）增加政府績效獎勵4000萬元（人平達1.2萬元）。（2）增加綜治獎勵1504萬元（按基礎(chǔ)工資測算）。（3）將津補貼和績效工資按政策要求保障到位，全額編制人員津補貼不再要求單位自籌。預計津補貼和績效工資提標增加財政支出2479萬元，具體標準：一是全額編制人員按年人平2.66萬元的標準足額安排（行政編比上年提高了8000元，全額事業(yè)編提高了1.46萬元）。二是離休、退休人員分別按年人平2.7萬元、2.3萬元的標準足額安排（事業(yè)編制退休人員提高了0.86萬元）。三是差額編制人員按年人平1.8萬元的標準安排（比上年提高了1.08萬元。發(fā)放缺口部分0.86萬元由單位自行負擔）。四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)保障標準參照區(qū)直部門同等對待，津補貼和績效工資在上年增加650萬元的基礎(chǔ)上，本年預計再增支490萬元。
2、公用經(jīng)費提高定額標準。全區(qū)公用經(jīng)費測算標準分六類：一是四大家和常委部門按人均2萬元安排。二是群團部門、其他行政事業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)均按人均1萬元（全額編制人員）安排。三是紀委（含派出紀檢和巡察辦）按人均4萬元安排。四是司法按人均2.5萬元安排。五是消防現(xiàn)役軍人和合同制消防員按人均5萬元，文職人員按人均3萬元。六是公安協(xié)警按人均5萬元。
3、項目支出壓減和優(yōu)化管理。加大對原有項目清理整合力度，壓減專項經(jīng)費中用于彌補公用經(jīng)費不足的項目，具體做法：一是單位津補貼的增加額按50%的比例調(diào)減單位專項支出。二是公用經(jīng)費提高部分相應壓減單位的專項支出中具有經(jīng)常性工作經(jīng)費的支出。三是按照法定支出的有關(guān)比例要求和區(qū)委、區(qū)政府的中心工作安排相結(jié)合，統(tǒng)籌兼顧、先急后緩、先重點后一般并結(jié)合區(qū)本級可用財力具體安排項目支出。四是整合了部分投向同一領(lǐng)域的資金，如農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金中整合了農(nóng)民專業(yè)合作社扶持資金50萬元，在政府性基金預算的旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金中整合安排文體旅游局品牌創(chuàng)建，宣傳營銷，節(jié)會活動經(jīng)費和野生荷花世界大湖生態(tài)保護，廉潔文化園，綠化維護經(jīng)費等。
三、收入預算
2018年財政總收入按照市定增幅9%的目標測算，預計全年收入為50625萬元。
分部門情況：國稅部門2.26億元（比上年完成數(shù)增長12%）；地稅部門1.4億元（比上年任務(wù)數(shù)增長10%，比上年完成數(shù)增長15%）；財政部門1.4億元，與上年持平。
稅比情況：一是按地方財政收入口徑測算，稅比為53%，高于上年同期3.5個百分點。二是按財政總收入口徑測算，稅比為70.2%，高于上年同期2.8個百分點。
四、財力測算
一般預算可用財力6.28億元，比上年預算數(shù)增加6909萬元，增長12.4%。具體明細是：
1、區(qū)級收入形成可用財力22639萬元（比上年預算減少2696萬元，下降10.6%）。其中：①國稅部門收入形成財力10746萬元，比上年增加931萬元。②地稅部門收入形成財力10115萬元，比上年增加629萬元。③財政部門收入形成財力1778萬元（非稅收入統(tǒng)籌款600萬元、經(jīng)營田收入1078萬元、公車平臺公務(wù)用車收入100萬元），比上年減少4256萬元（土地出讓收益減少730萬元、層山安全圈收入2548萬元、經(jīng)營田收入減少1078萬元）。
2、上級補助財力31474萬元（比上年增加569萬元，增長1.8%。若剔除上年專項1208萬元納入預算因素，同比增加1777萬元，增長5.8%）。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付15101萬元，比上年增加244萬元（剔除上年專項1208萬元納入預算因素，同比增加1452萬元，增長10.6%）；縣級基本財力保障獎補2884萬元，比上年增加136萬元；重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付2078萬元，比上年增加189萬元等。
3、上年結(jié)余4305萬元。具體是：財政運行困難補助資金310萬元，重點生態(tài)功能區(qū)獎補資金355萬元，上年城投向財政作貢獻2750萬元，上年津補貼自籌收入890萬元。
4、預計本年新增上級補助資金6000萬元。為了提高年初預算準確率，壓減年底預算調(diào)整的規(guī)模，2018年將轉(zhuǎn)移支付和政府債券資金的新增部分納入年初預算。其中，預計新爭取轉(zhuǎn)移支付2000萬元，預計新增政府債券資金4000萬元。
5、上解支出1569萬元，比上年增加1269萬元（預計檢、法兩院上收應上解省支出基數(shù)1269萬元）。
五、支出預算
根據(jù)部門預算匯總審核情況，擬安排全年支出預算91926萬元，比上年增加1926萬元（上年年初預算5.6億元，預算調(diào)整支出2.85億元，城投安排基本建設(shè)支出0.55億元，總量達9億元），增長2.1%。
支出具體投向是：
1、保工資支出46196萬元，比上年預算（上年數(shù)含待安排支出和城投建設(shè)類支出，下同）增加9139萬元。主要增加項目是：
①基本工資支出13239萬元，比上年增加274萬元（工資提標、新進人員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“差改全”等因素。預留2018年工資提標資金1100萬元，待上級正式文件下達后再根據(jù)實際情況作調(diào)整）。
②津補貼和績效工資支出13687萬元，比上年增加2479萬元（全額編人員足額預算、差額編制人員提高負擔標準）。
③政府績效考核獎勵支出6000萬元，比上年（年初預算）增加4000萬元。
④住房公積金支出2306萬元，比上年增加221萬元。
⑤養(yǎng)老保險支出4921萬元，比上年增加253萬元。
⑥醫(yī)療保險支出3294萬元，比上年增加343萬元。
⑦鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼支出445萬元，比上年增加55萬元（衛(wèi)計系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼納入預算安排）。
⑧增加2017年綜治獎勵1504萬元。
2、保運轉(zhuǎn)支出4054萬元，比上年預算增加1083萬元。主要增支項目是：
①辦公費支出1552萬元，比上年增加728萬元。其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)增加218萬元。
②政法保障經(jīng)費支出1395萬元，比上年增加341萬元。其中：紀委增加67萬元，消防大隊增加28萬元，巡察辦增加38萬元，公安分局增加214萬元）。
3、保民生支出15559萬元，比上年預算增加895萬元。主要增減項目是：
①教育事業(yè)費支出2229萬元，比上年增加435萬元（校車管理增加135萬元，高考設(shè)點70萬元，十六中運轉(zhuǎn)80萬元，十六中教師獎勵經(jīng)費100萬元，職業(yè)教育經(jīng)費50萬元，教育基金增加10萬元）。
②企業(yè)養(yǎng)老保險支出4963萬元，比上年減少166萬元（剔除上年一次性專項1208萬元和彌補2016年缺口400萬元因素，本年實際增加1608萬元）。
③城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金支出2010萬元，比上年增加773萬元（繳費標準提高到660元，參保人數(shù)按19.7萬人測算，比上年增加2000人，據(jù)實列支）。
④民政資金支出746萬元，比上年增加9萬元（孤兒基本生活費發(fā)放標準提高到800元，增加24萬元； 90-99歲以上長壽老人保健補貼減少17萬元）。
⑤醫(yī)療衛(wèi)生專項支出628萬元，比上年增加113萬元（基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費提標增加18萬元，肇事肇禍精神病患者看護管理補貼及工作經(jīng)費45萬元，醫(yī)療廢棄物處置60萬元等）。
⑥村級運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費支出997萬元，比上年增加66萬元（按每個村4萬元鋪底，再按每個工作人員2萬元測算）。
⑦精準扶貧資金支出974萬元，比上年增加583萬元（其中農(nóng)歷年前預撥283萬元，健康扶貧和教育扶貧增加300萬元）。
⑧農(nóng)業(yè)保險保費補貼增加120萬元。
⑨錢糧湖城建環(huán)衛(wèi)經(jīng)費增加100萬元。
4、促發(fā)展支出8382萬元，比上年預算增加462萬元。主要增減項目是：
⑴稅收征管經(jīng)費支出1550萬元，比上年增加50萬元。
⑵電子政務(wù)外網(wǎng)延伸到村線路租賃經(jīng)費增加90萬元。
⑶鄉(xiāng)鎮(zhèn)切塊政府審批經(jīng)費增加1500萬元（2018年擬調(diào)整鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制，不再按超收收入安排財稅分成，只對鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭取的區(qū)外關(guān)聯(lián)稅收按比例給予獎勵。但為了確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)的既得利益，彌補鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心工作經(jīng)費缺口，擬安排切塊經(jīng)費1500萬元）。
⑷財政投資評審費增加40萬元（專業(yè)人員工資和評審工作經(jīng)費）。
⑸2017年年終考評獎勵資金208萬元。
⑹項目建設(shè)前期經(jīng)費800萬元，比上年（年初預算）減少300萬元。
⑺2017年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅收入超收分成1683萬元，比上年減少991萬元。
5、促和諧支出4745萬元，比上年預算增加1417萬元。主要增減項目是：
①償還債務(wù)利息支出4324萬元，比上年增加1457萬元（政府債券利息增加1657萬元，減少償還原兩大農(nóng)場債務(wù)支出200萬元）。
②平安創(chuàng)建安排60萬元，比上年減少20萬元。
6、農(nóng)歷年前預撥經(jīng)費4642萬元（將歷年來寅吃卯糧因素在2018年預算中消化，2017年預算中消化了2016年支出缺口4050萬元）。
7、預備費1000萬元，與上年預算持平。
8、基本建設(shè)支出2000萬元，比上年預算減少1500萬元。
9、部門專項工作經(jīng)費5348萬元，比上年預算減少1409萬元。需要說明的是，根據(jù)“基本公用經(jīng)費提標全額壓減專項工作經(jīng)費，津補貼提標按50%壓減專項工作經(jīng)費”的思路，應壓減專項工作經(jīng)費1900萬元，實際只壓減了1409萬元，少壓減491萬元。主要原因：一是部分單位專項支出中具有公用經(jīng)費性質(zhì)的支出不足以彌補津補貼和基本公用經(jīng)費提標增支額，如衛(wèi)計系統(tǒng)和交通系統(tǒng)等單位。二是增加了一些部門的專項工作經(jīng)費，如：發(fā)改局經(jīng)濟普查工作經(jīng)費30萬元，國資管理中心工作經(jīng)費80萬元，禁炮工作經(jīng)費50萬元，新成立的民宗局和僑聯(lián)各安排工作經(jīng)費15萬元，檔案館運行經(jīng)費30萬元，衛(wèi)生監(jiān)測、預防性體檢經(jīng)費50萬元，農(nóng)業(yè)局牲豬屠宰環(huán)節(jié)無害化處理經(jīng)費10萬元，農(nóng)機監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)建設(shè)10萬元，河長制工作委員會辦公室工作經(jīng)費20萬元，園區(qū)績效考核工資160萬元（2017和2018兩年數(shù)），農(nóng)經(jīng)局“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”平臺建設(shè)維護和農(nóng)民負擔監(jiān)督管理工作經(jīng)費20萬元等。
六、平衡措施
預計全年可用財力62849萬元，擬安排支出91926萬元，收支缺口為29077萬元。根據(jù)“收支平衡，不留赤字”的預算編制原則，擬從政府性基金預算的“旱改水”收入中調(diào)入一般公共預算29077萬元，以彌補收支缺口。