關(guān)于君山區(qū)2019年財政預(yù)算細(xì)化方案（草案）
編制情況的報告
君山區(qū)財政局局長 廖鈳珉
----2019年3月28日在區(qū)人大常委會第16次會議上
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向本次人大常委會報告2019年財政預(yù)算細(xì)化方案（草案）編制情況，請予審議。
根據(jù)我區(qū)實際情況，本年編制了一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保險基金預(yù)算三本預(yù)算，將國有資本經(jīng)營預(yù)算并入一般公共預(yù)算中安排。下面將政府預(yù)算的編制情況匯報如下：
一、一般公共預(yù)算編制情況
（一）收入預(yù)算
綜合考慮宏觀經(jīng)濟運行、全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)任務(wù)和國家減稅降費等因素，2019年財政收入按6.5%的增幅測算，預(yù)期目標(biāo)為51815萬元，比上年完成數(shù)增加3162萬元。
分級次情況：上劃收入19925萬元，增長8.7%；區(qū)級收入31890萬元，增長5.1%。
分部門情況：稅務(wù)部門41715萬元，增長8.4%（比上年完成數(shù)增加3225萬元）；財政部門10100萬元，下降0.6%。
稅比情況：一是按地方財政收入口徑測算，稅比為64.9%，比上年提高了2.1個百分點。二是按財政總收入口徑測算，稅比為78.4%，比上年提高了1.6個百分點。
2019年是全省“財政收入質(zhì)量三年提升行動計劃”的最后一年，預(yù)計省里對非稅收入還會下達(dá)壓減任務(wù)。但目前非稅收入限額尚未下達(dá)，暫按上年完成數(shù)測算非稅收入計劃。
（二）可用財力測算
預(yù)計一般公共預(yù)算可用財力105820萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加13894萬元，增長15%。具體明細(xì)是：
1.區(qū)級收入形成可用財力23568萬元（比上年預(yù)算增加3770萬元，增長19%）。其中：①稅務(wù)部門收入形成財力21790萬元，比上年增加3770萬元。②財政部門收入形成財力1778萬元（非稅收入統(tǒng)籌款600萬元、經(jīng)營田收入1078萬元、公車平臺公務(wù)用車收入100萬元），與上年預(yù)算持平。
2.上級補助財力36161萬元（比上年增加1846萬元，增長5.4%）。具體是：①返還性收入3765萬元，比上年增加737萬元（今年將成品油價格和稅費改革稅收返還304萬元納入預(yù)算、營改增返還收入增加433萬元）。②一般性轉(zhuǎn)移支付32396萬元，比上年增加1109萬元（均衡性轉(zhuǎn)移支付增加1109萬元）。
3.上年結(jié)余429萬元（2018年營改增返還收入增加額），比上年減少3876萬元（主要是一次性收入跨年安排）。
4.調(diào)入資金4.15億元，比上年增加12423萬元。
5.預(yù)計本年新增上級補助資金6000萬元，其中，預(yù)計新增轉(zhuǎn)移支付2000萬元，預(yù)計新增一般債券收入4000萬元。
6.上解支出1838萬元，比上年增加269萬元。
（三）支出預(yù)算
根據(jù)部門預(yù)算審核匯總情況，擬安排一般公共預(yù)算支出10.58億元。主要支出安排情況是：
1.保工資支出49551萬元，占支出預(yù)算的46.8%。主要支出項目是：基本工資12583萬元，津補貼和績效工資14111萬元，政府績效考核獎勵11513萬元（2019年按人平1.6萬元測算），鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼445萬元，公車改革補貼596萬元，2018年綜治獎勵1504萬元，住房公積金2365萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險繳費4066萬元，機關(guān)事業(yè)單位醫(yī)療保險繳費2159萬元，工傷保險和失業(yè)保險209萬元。
2.保運轉(zhuǎn)支出4688萬元，占支出預(yù)算的4.4%。主要支出項目是：辦公費1580萬元，會議費190萬元，政法公用經(jīng)費保障1799萬元，接待費80萬元，機關(guān)食堂及水電費212萬元，公車平臺運行管理費471萬元，計提工會經(jīng)費311萬元等。
3.保民生支出19365萬元，占支出預(yù)算的18.3%。主要支出項目是：計生經(jīng)費446萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出871萬元，遺屬生活困難補助60萬元，教育經(jīng)費2596萬元，財政對養(yǎng)老保險基金的補助3962萬元，財政對職工醫(yī)療保險基金的補助345萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險區(qū)級配套2280萬元，民政資金777萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付1249萬元，水利事業(yè)專項資金620萬元，交通事業(yè)專項資金684萬元，住建系統(tǒng)專項資金2272萬元，社區(qū)運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費649萬元，村級運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費1044萬元，農(nóng)業(yè)保險120萬元，糧食儲備等工作經(jīng)費171萬元，精準(zhǔn)扶貧資金1004萬元等。
4.促發(fā)展支出11300萬元，占支出預(yù)算的10.7%。主要支出項目是：項目建設(shè)前期經(jīng)費800萬元，稅收征管經(jīng)費1550萬元，財源建設(shè)資金500萬元，文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金600萬元，財政投資評審費140萬元，政府投資建設(shè)項目審計140萬元，創(chuàng)建公共文化示范區(qū)90萬元，生態(tài)環(huán)境與文明創(chuàng)建228萬元，美麗鄉(xiāng)村建設(shè)4375萬元（主要用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、鄉(xiāng)村振興、環(huán)保整治、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全等），政府門戶網(wǎng)站和電子政務(wù)外網(wǎng)運行維護225萬元，安全生產(chǎn)隱患整治200萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)切塊審批經(jīng)費1500萬元，第三次國土調(diào)查經(jīng)費572萬元，2018年年終考評獎勵資金310萬元等。
5.促和諧支出5872萬元，占支出預(yù)算的5.5%。主要支出項目是：處理疑難信訪問題160萬元，應(yīng)急經(jīng)費180萬元，村級平安創(chuàng)建60萬元，禁毒專項40萬元，債務(wù)還本付息5432萬元。
6.農(nóng)歷年前預(yù)撥經(jīng)費4402萬元，占支出預(yù)算的4.2%。主要支出項目是：年底大系統(tǒng)解困1621萬元，環(huán)境整治1430萬元，送溫暖活動慰問328萬元等。
7.預(yù)備費1100萬元，占支出預(yù)算的1%。預(yù)算法規(guī)定按本級一般公共預(yù)算支出的1%——3%設(shè)置預(yù)備費。
8.消化往來5276萬元，占支出預(yù)算的5%。
9.部門專項工作經(jīng)費4266萬元，占支出預(yù)算的4%。
二、政府性基金預(yù)算編制情況
（一）收入預(yù)算
結(jié)合“旱改水”指標(biāo)交易、“空心房”整治土地收入和土地出讓情況，預(yù)計2019年政府性基金預(yù)算收入19.06億元（土地出讓收入7.03億元，“旱改水”和“空心房”整治土地收入12億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入300萬元）。
（二）支出預(yù)算
根據(jù)政府性基金“以收定支”的原則，相應(yīng)安排支出19.06億元。主要支出安排情況是：①土地出讓金安排的支出7.03億元（其中返還支出6.65億元，計提廉租住房支出3800萬元，計提農(nóng)土開發(fā)支出35萬元）；②重點項目建設(shè)支出3.73億元；③“空心房”整治1.2億元；④基本建設(shè)支出1.33億元；⑤“旱改水”成本1.5億元；⑥專項債券利息803萬元；⑦市政應(yīng)急維護300萬元；⑧國有土地確權(quán)頒證125萬元；⑨調(diào)出資金4.15億元。
三、社會保險基金預(yù)算編制情況
（一）收入預(yù)算
2019年，全區(qū)社會保險基金預(yù)算收入8.87億元，加上基金滾存結(jié)余9.74億元，收入合計18.61億元。
（二）支出預(yù)算
預(yù)計全區(qū)社會保險基金支出11.9億元，年末滾存結(jié)余6.71億元。
四、預(yù)算編制的特點
從我區(qū)本年財政收支情況看，一般公共預(yù)算存在較大的缺口，需從政府性基金預(yù)算的“旱改水”土地收入中調(diào)入4.15億元來平衡一般公共預(yù)算。在財力缺口巨大的前提下，我們更要堅持樹立“過緊日子”的思想，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費等一般性支出，將有限的財力更多地用于“三�！狈矫�，原則上沒有政策要求的支出項目不予追加預(yù)算。全年預(yù)算編制體現(xiàn)了以下三個特點：
1.收入質(zhì)量得到提升。為進一步提高收入質(zhì)量，壓減非稅收入比重，將本年的財政收入增量部分3162萬元全部納入了稅收收入計劃，稅務(wù)部門的增幅達(dá)到了8.4%，地方收入的稅比提高了2.1個百分點。
2.人員經(jīng)費足額預(yù)算。2019年保工資支出比上年增加4433萬元，按政策要求保障了財政供養(yǎng)人員的工資福利支出。一是基本工資提標(biāo)。根據(jù)中央要求，自2018年7月起，將在職人員和離休人員的基本工資月人平增資300元足額納入預(yù)算安排。二是津補貼得到保障。全額編制人員和退休人員由財政足額保障，差額編制人員的保障標(biāo)準(zhǔn)大幅度提高。三是政府績效獎勵提標(biāo)。在上年人平1.2萬元的基礎(chǔ)上再增加4000元，達(dá)到人平1.6萬元。四是社保繳費據(jù)實安排。養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房公積金、工傷保險等社保繳費按照工資總額全額計提安排。
3.民生支出保障有力。堅持以人為本、民生優(yōu)先，全面落實各項民生政策，2019年民生支出預(yù)算比上年增加1550萬元。一是加大教育投入力度。將班主任津貼140萬元和教師體檢經(jīng)費96萬元納入預(yù)算。二是足額保障計生獎扶資金。將農(nóng)村獎勵扶助100萬元和城鎮(zhèn)獨生子女父母獎勵192萬元納入預(yù)算。三是村級運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費提標(biāo)。全區(qū)村級運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費增加47萬元、社區(qū)運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費增加22萬元，11個建檔立卡貧困村（社區(qū)）補助經(jīng)費增加11萬元。四是加大衛(wèi)生惠民投入。將免費孕前優(yōu)生和新生兒遺傳病篩查經(jīng)費50萬元納入預(yù)算，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保區(qū)級配套增加270萬元等。五是殘疾人兩項補貼提標(biāo)增加預(yù)算34萬元。六是增加城區(qū)管理投入。增加圖審費180萬元，增加垃圾轉(zhuǎn)運經(jīng)費200萬元，安排購置垃圾轉(zhuǎn)運車和城管執(zhí)法車經(jīng)費100萬元。
五、存在的困難和壓力
1.穩(wěn)增長的壓力。一是國家減稅降費的政策因素。增值稅稅率下調(diào)、個人所得稅起征點提高、小微企業(yè)普惠性減稅政策、部分行政事業(yè)性收費取消等政策的落實，預(yù)計減收1500萬元。二是稅源有缺口。據(jù)稅務(wù)部門初步調(diào)查，預(yù)計全年稅源缺口在6000萬元左右。三是非稅收入存在缺口。非稅收入征收數(shù)與計劃數(shù)存在缺口2000萬元。四是政府性基金收入來源不穩(wěn)定。受國家政策和市場行情的影響，政府性基金預(yù)算的“旱改水”土地收入實現(xiàn)的不確定性因素很多，財政預(yù)算的順利執(zhí)行存大較大風(fēng)險。五是政府性投資放緩的后續(xù)效應(yīng)。按照全省政府性投資項目“停、緩、調(diào)、撤”的要求，以政府為投資主體的區(qū)內(nèi)重點工程監(jiān)管更加嚴(yán)格，多數(shù)項目前期評審、招投標(biāo)、開工等環(huán)節(jié)普遍進度慢，稅收難以實現(xiàn)。
2.保平衡的壓力。在收入增長有限的情況下，剛性支出不斷增加。一是民生配套支出持續(xù)增長。如教育投入、公衛(wèi)和城鄉(xiāng)居民醫(yī)保區(qū)級配套、農(nóng)墾企業(yè)職工養(yǎng)老保險繳費區(qū)級配套等。二是人員待遇不斷提高。如為了縮小和中心城區(qū)“同城不同待遇”的差距，2019年政府績效獎勵再增加人平4000元等。三是支持打好“三大攻堅戰(zhàn)”的經(jīng)費保障。精準(zhǔn)扶貧、環(huán)保整治和政府性債務(wù)還本付息支出給財政增加了較大的保障壓力。
六、后段工作措施
1.依法加強收入征管。積極推進減稅降費和“放管服”改革，全面落實減稅降費政策。加強收入分析，發(fā)揮財稅庫銀聯(lián)動作用。強化年度考核，形成工作合力。進一步落實征管任務(wù)、強化責(zé)任，以財源建設(shè)、稅源監(jiān)控為抓手，鞏固主體財源、培育新興財源、優(yōu)化財源結(jié)構(gòu)，特別是力爭土地收入實現(xiàn)歷史性突破，努力促進財政收入穩(wěn)步增長。
2.強化預(yù)算剛性約束。年度財政預(yù)算，是在采取“二上二下”部門預(yù)算基礎(chǔ)上，經(jīng)過區(qū)委、政府、人大相關(guān)會議審議后確定的具有法律效力的正式文本。要切實做到“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不列支�！睂Υ_需申請預(yù)算追加的情況，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序辦理，逐步將財政決算超預(yù)算額度控制在較小幅度內(nèi)。
3.全力保障重點支出。按照有保有壓、科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，嚴(yán)格控制新增一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保民生、保重點。按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、�；久裆钡囊�，優(yōu)先保障教育、醫(yī)療、社保、就業(yè)、優(yōu)撫、低保、社救等民生支出資金需求。
4.助推打好“三大攻堅戰(zhàn)”。把防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險放在更加突出的位置，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法、中共中央、國務(wù)院、省委、省政府和市委、市政府系列文件精神，全力做好防范化解債務(wù)風(fēng)險各項工作，并協(xié)調(diào)城投公司將土地收入結(jié)合債務(wù)到期情況做好還本付息的計劃。加大精準(zhǔn)扶貧的資金保障，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行扶貧標(biāo)準(zhǔn)，強化扶貧資金整合，提高整合深度和質(zhì)量，實施扶貧資金績效管理。積極籌措落實資金，支持打好污染防治重大戰(zhàn)役，全力保障“最美長江岸線”、“農(nóng)村清潔行動集中攻堅”等環(huán)保整治項目的資金需求。
5.積極向上爭資爭項。堅持把爭取上級支持作為化解當(dāng)前財政困難的有效途徑，與相關(guān)部門配合，加大項目資金申報和跟蹤力度，積極向上匯報君山的特殊區(qū)情，努力爭取省市財政在政策、資金和項目等方面對我區(qū)更大的支持。
6.全面深化財稅改革。強化“四本”預(yù)算，推進全口徑預(yù)算管理。深化部門預(yù)算改革，推進政府收支分類改革。加強政府性債務(wù)管理，落實限額管理、預(yù)算管理，健全完善借、用、管、還一體化的政府債務(wù)管理機制。積極推進國庫集中支付電子化改革和鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付上線工作。積極推進污水處理3P項目建設(shè)，組織物有所值評價、財政承受能力論證“兩評估”評審工作。繼續(xù)穩(wěn)妥做好政府預(yù)決算公開工作，督促區(qū)直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過政府門戶網(wǎng)站公開部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算信息。
主任、各位副主任、各位委員，2019年是財稅改革的關(guān)鍵之年，人員經(jīng)費提標(biāo)以及保障和改善民生、促進區(qū)域經(jīng)濟增長等方面的增支壓力非常大，財政收支矛盾相當(dāng)突出。面對減收增支的諸多困難和壓力，財稅部門將在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督支持下，奮發(fā)進取，扎實工作，為“打造洞庭生態(tài)明珠、建設(shè)現(xiàn)代濱江新區(qū)”做出積極的貢獻(xiàn)。
以上報告，敬請審議。
君山2019年地方財政預(yù)算公開表.xlsx