關(guān)于2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2024年財政預(yù)算草案的報告
目 錄
第一部分：關(guān)于2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2024年財政預(yù)算草案的報告
第二部分：2024年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
第三部分：2024年君山區(qū)政府預(yù)算重要事項相關(guān)說明
第四部分：鄉(xiāng)村振興資金
第一部分：關(guān)于2023年岳陽市君山區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況和2024年預(yù)算草案的報告
——2023年12月22日在君山區(qū)第六屆人民代表大會第三次會議上
君山區(qū)財政局局長 徐皓
各位代表：
我受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)提出2023年預(yù)算執(zhí)行情況和2024年預(yù)算草案，請予審議，并請區(qū)政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2023年預(yù)算執(zhí)行情況
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算執(zhí)行情況。2023年全區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成5.02億元，預(yù)算的102.7%，同比增長20.5%。 其中：地方稅收收入3.54億元，占預(yù)算的103.4%，同比增長13.1%；非稅收入1.48億元，占預(yù)算的101%，同比增長42.9%。地方一般公共預(yù)算收入稅比為70.5%。
全區(qū)一般預(yù)算支出預(yù)計完成22.11億元，占預(yù)算的100%，同比增長6.4%。按功能科目分類預(yù)計：一般公共服務(wù)支出2.81億元；國防支出0.01億元；公共安全支出0.25億元；教育支出3.11億元；科學(xué)技術(shù)支出0.3億元；文化旅游體育與傳媒支出0.23億元；社會保障和就業(yè)支出4.7億元；衛(wèi)生健康支出2.73億元；節(jié)能環(huán)保支出0.76億元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.82億元；農(nóng)林水支出3億元；交通運輸支出1.15億元；資源勘探工業(yè)信息等支出0.08億元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.09億元；金融支出0.01億元；自然資源海洋氣象等支出0.42億元；住房保障支出0.73億元；糧油物資儲備支出0.1億元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.21億元；其他支出(類)0.01億元；債務(wù)付息支出0.59億元。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算執(zhí)行情況。政府性基金預(yù)算本級收入預(yù)計完成12.38億元，其中：政府性基金預(yù)算收入8.56億元，新增專項債券收入3.82億元。
政府性基金預(yù)算支出預(yù)計完成12.38億元，其中：政府性基金支出9.18億元，調(diào)出資金平衡一般預(yù)算3.2億元。按功能科目分類預(yù)計：社會保障和就業(yè)支出0.32億元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出1.04億元；農(nóng)林水支出0.01億元；其他支出10.61億元；債務(wù)付息支出0.4億元；
（三）社�；痤A(yù)算執(zhí)行情況。社�；痤A(yù)算收入預(yù)計完成14389.2萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入2948萬元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入10364.2萬元，就業(yè)資金收入1077萬元。
社�；痤A(yù)算支出預(yù)計完成13103.2萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出1671萬元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出10355.2萬元，就業(yè)資金支出 1077萬元。
因目前尚未關(guān)賬，上述預(yù)算執(zhí)行情況均為預(yù)計數(shù)，在決算編制匯總后還會有所調(diào)整，屆時再向區(qū)人大常委會專題報告。
（四）2023年預(yù)算工作主要特點。
2023年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，主動接受區(qū)人大監(jiān)督，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，積極組織財稅入庫，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，守住“三�！惫ぷ鞯拙�，強化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益，為全區(qū)經(jīng)濟社會穩(wěn)健發(fā)展提供了較好的財力保障。
1.堅持有保有壓，切實兜牢“三�！敝С� 。堅持量入為出，以收定支，從嚴(yán)從緊科學(xué)編制預(yù)算。堅持“三保”支出尤其是國家標(biāo)準(zhǔn)的“三�！敝С鲈陬A(yù)算安排的優(yōu)先地位，確保預(yù)算足額安排。嚴(yán)格落實過緊日子要求，堅持勤儉辦一切事業(yè)，大力壓減“三公”經(jīng)費等一般性支出，集中財力保障中央、省、市和區(qū)委重大政策落實，扎實做好“三�！惫ぷ鳌�
2.狠抓增收節(jié)支，確保財政收支平衡 。一是堅持統(tǒng)籌兼顧，全力組織財政收入。區(qū)財稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，加強經(jīng)濟運行分析研判，堅持依法征收、應(yīng)收盡收，力保年度區(qū)本級稅收任務(wù)圓滿完成。二是規(guī)范非稅收入管理，充分挖掘各類非稅增收潛力，確保各項非稅收入征收入庫。三是把握政策導(dǎo)向，積極爭取上級資金。通過加強與上級財政部門溝通對接，最大限度爭取上級部門在政策、資金等各方面給予的傾斜與支持。2023年爭取上級轉(zhuǎn)移支付14.23億元，爭取地方政府新增債券資金4.86億元，為彌補我區(qū)財政收支缺口，保障財政平穩(wěn)運行提供了有力的支撐。
3.壓減非剛性支出，強化支出統(tǒng)籌調(diào)整 。一是嚴(yán)把預(yù)算編審關(guān)，大力壓縮支出預(yù)算。大力壓減非急需、非剛性支出。2023年部門預(yù)算公用經(jīng)費定額在2022年預(yù)算基礎(chǔ)上壓減10%，確�！叭苯�(jīng)費只減不增。二是加強清理統(tǒng)籌，認(rèn)真清理盤活存量，有效保障三保、基本民生領(lǐng)域支出。三是嚴(yán)格規(guī)范管理，防范地方政府債務(wù)風(fēng)險 。加強債務(wù)風(fēng)險防控，確保精準(zhǔn)高效預(yù)警，采取切實可行的措施化解債務(wù)風(fēng)險，2023年化解政府隱性債務(wù)3.21億元，圓滿完成十年化債年度工作任務(wù)，確保我區(qū)債務(wù)風(fēng)險等級維持在風(fēng)險提示地區(qū)。
4.堅持惠農(nóng)惠民，確保民生政策落實。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，全面落實中央、省、市各項民生政策，全區(qū)民生支出167594萬元，占財政支出的75.8%，社會保障水平穩(wěn)步提升。一是大力支持鄉(xiāng)村振興。認(rèn)真落實“四個不摘”要求，全區(qū)投入銜接資金4673萬元，其中區(qū)級資金1470萬元。二是推進重點社會事業(yè)建設(shè)。持續(xù)加大教育投入，不斷提高財政支出中教育支出比重，全年教育投入30339萬元，同比增長10% ；提高社會保障水平，全年統(tǒng)籌安排資金35667元用于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)低保、五保供養(yǎng)及就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助等資金支出；繼續(xù)加大醫(yī)療衛(wèi)生投入，安排資金15167元用于改善醫(yī)療機構(gòu)服務(wù)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、醫(yī)療救助等財政政策保障；堅持生態(tài)優(yōu)先，綠色發(fā)展，持續(xù)打好污染防治攻堅戰(zhàn)，投入各類環(huán)保資金7543萬元。三是保重點項目支出需要。撥付1.3億元用于城區(qū)集中供水、義務(wù)教育學(xué)校基本辦學(xué)條件三年攻堅行動項目建設(shè)；統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金2576萬元，用于支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
5.加強財政管理，提升財政工作質(zhì)效。一是強化績效管理結(jié)果應(yīng)用。出臺了《君山區(qū)“績效管理提升年”行動實施方案》，進一步建立健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、改進管理、政策調(diào)整的掛鉤機制，強化以績效評價結(jié)果為導(dǎo)向的激勵約束機制，切實做到“花錢必問效，無效必問責(zé)”。二是全面完成預(yù)算一體化建設(shè)。將我區(qū)各預(yù)算單位，全部納入預(yù)算一體化系統(tǒng)管理，并將當(dāng)年預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算單位人員臺賬全部錄入財政預(yù)算系統(tǒng)，財政資金支付效率進一步提高。三是全力推動“三資”改革。在全面清查、分類梳理的基礎(chǔ)上，積極制定資產(chǎn)處置實施方案，按照能用先用、不用可售、不售可租、能融則融原則，高效盤活利用閑置資產(chǎn)資源，不斷推動財政增收、資產(chǎn)增值、資本裂變，實現(xiàn)保值增值，2023年“三資”改革為財政創(chuàng)收7.26億元。
2023年全區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行總體良好，但仍存在一些問題和困難，主要是：地方財政收入結(jié)構(gòu)單一，財政穩(wěn)定增收的基礎(chǔ)還不牢固；剛性支出增長需求較大，“三�！敝С雠c化解政府債務(wù)風(fēng)險任務(wù)艱巨，收支矛盾尖銳；財政資金使用績效有待進一步提高；各部門之間支出進度不均衡；部分單位過“緊日子”思想認(rèn)識不夠。對這些問題，我們將高度重視，認(rèn)真分析，努力加以解決。
二、2024年預(yù)算草案情況
2024年是全面貫徹落實黨的二十大精神承上啟下的關(guān)鍵之年，是實施“十四五”規(guī)劃的奮進之年。全區(qū)財政預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，落實區(qū)委、區(qū)政府決策部署，根據(jù)“資源統(tǒng)籌、收支匹配、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、績效優(yōu)先”的原則，落實零基預(yù)算編制要求，樹牢過緊日子思想，切實兜牢“三保”底線，強化重點領(lǐng)域保障，進一步壓減一般性支出。全面完善項目庫管理，進一步推進全鏈條預(yù)算績效管理，提升部門預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、精細化水平。
根據(jù)上述預(yù)算編制指導(dǎo)思想的要求，結(jié)合我區(qū)國民經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，2024年全區(qū)財政收支預(yù)算草案：
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算。2024年，地方一般公共預(yù)算收入5.522億元，比2023年預(yù)計完成數(shù)增加5020萬元，增長10%。地方一般公共預(yù)算收入中稅收收入3.91億元，比2023年預(yù)計完成數(shù)增長10.5%，地方一般公共預(yù)算收入稅比為70.8%。
2.本級可用財力來源。預(yù)計全區(qū)一般公共預(yù)算可用財力為14.132億元。具體是：地方一般公共預(yù)算收入形成財力5.522億元，加上級財力性轉(zhuǎn)移支付6.12億元，加調(diào)入資金2.93億元，減上解支出0.44億元。
3.本級財力支出安排。按照“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合部門預(yù)算初步匯總情況，擬安排一般公共預(yù)算支出14.132億元。支出投向情況是：人員類工資性支出4.91億元，運轉(zhuǎn)類項目中的公用經(jīng)費支出0.24億元，其他運轉(zhuǎn)類常規(guī)項目支出和特定目標(biāo)類項目支出8.982億元。按功能科目分類預(yù)計：一般公共服務(wù)支出3.082億元，國防支出0.02億元，公共安全支出0.22億元，教育支出1.91億元，科學(xué)技術(shù)支出0.16億元，文化旅游體育與傳媒支出0.29億元，社會保障和就業(yè)支出2.97億元，衛(wèi)生健康支出0.99億元，節(jié)能環(huán)保支出0.64億元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.36億元，農(nóng)林水支出1.51億元，交通運輸支出0.29億元，資源勘探工業(yè)信息等支出0.01億元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.01億元，自然資源海洋氣象等支出0.05億元，住房保障支出0.36億元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.12億元，預(yù)備費0.17億元，債務(wù)還本支出0.36億元，債務(wù)付息支出0.61億元。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算
1.收入預(yù)算。政府性基金收入計劃9.48億元，其中：土地出讓金收入3億元，耕地指標(biāo)交易2億元，“三資”盤活4.27億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入0.06億元，污水處理費收入0.15億元。
2.本級支出預(yù)算。根據(jù)政府性基金“以收定支”的原則，相應(yīng)安排支出9.48億元，其中：征地和拆遷補償支出2.02億元，ppp項目財政可行性缺口補助0.71億元，專項債券付息支出0.5億元，隱性債務(wù)還本3.27億元，污水處理運行維護支出0.05億元，調(diào)出資金2.93億元。按功能科目分類預(yù)計：城鄉(xiāng)社區(qū)支出2.32億元，其他支出3.58億元，債務(wù)付息0.5億元，調(diào)出資金3.08億元。
�。ㄈ┥鐣ｋU基金預(yù)算
1.收入預(yù)算。社會保險基金預(yù)算總收入20139萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入3401萬元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入16738萬元。
2.支出預(yù)算。全區(qū)社會保險基金預(yù)算總支出19122萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出2398萬元，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出16723萬元。
(四)凝神聚力，全力做好2024年財政工作
2024年，我們將圍繞上述預(yù)算安排, 積極發(fā)揮財政職能作用, 穩(wěn)步推進各項財政改革, 努力完成全年預(yù)算任務(wù)。
1.加強財源建設(shè)，促進財政可持續(xù)發(fā)展 。切實肩負穩(wěn)住經(jīng)濟大盤的財政擔(dān)當(dāng)，將穩(wěn)收支、穩(wěn)運行擺在突出重要位置，排除萬難，著力穩(wěn)住收支基本盤。一是千方百計穩(wěn)收入盤子。以更主動、更積極的姿態(tài)把握收入組織力度和節(jié)奏，對全區(qū)收入形勢進行跨周期的科學(xué)動態(tài)研判。緊緊圍繞區(qū)內(nèi)重點企業(yè)，牽頭出臺聯(lián)點幫扶制度，努力培育夯實優(yōu)質(zhì)稅源，進一步謀大引強，做強做大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，夯實稅源基底，確保預(yù)算收入平穩(wěn)、質(zhì)量向好。二是多措并舉爭上級債券。加強一般債、專項債券、國債爭取力度，早部署債券儲備謀劃工作，建立項目謀劃、儲備和申報定期會商機制，完善債券項目常態(tài)化儲備機制，聚焦專項債券項目投向和資金使用，確保資金安全、規(guī)范、高效使用。三是多管齊下爭項爭資。全面梳理上級專項資金支持政策，全力配合相關(guān)部門爭取農(nóng)業(yè)、水利、交通、環(huán)保、住房保障等資金，力爭2024年爭資增長10%以上。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出。一是堅決落實過緊日子要求。嚴(yán)格控制機關(guān)事業(yè)單位“三公”經(jīng)費等一般性支出，按比上年壓減20%標(biāo)準(zhǔn)控制2024年區(qū)直單位運行維護費和業(yè)務(wù)工作經(jīng)費支出預(yù)算。不出臺超越財政承受能力的新增或提標(biāo)擴面民生政策。二是加強資源統(tǒng)籌保重點支出。按照“預(yù)算一個盤子、支出一個口子”的原則，形成資金合力，統(tǒng)一安排支出。將“三�！薄鶆�(wù)還本付息及其他剛性支出作為預(yù)算安排的首要任務(wù)足額保障，嚴(yán)格控制其他非必要支出，嚴(yán)禁調(diào)用社保資金用于“三�！�。三是加快預(yù)算執(zhí)行進度。加快部門預(yù)算資金支出進度，全年部門整體支出進度力爭達到95%。加大存量資金盤活力度，將基本支出、“三公”經(jīng)費結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的項目資金全部收回，統(tǒng)籌用于急需支持的領(lǐng)域。
3.深化各項改革，提高依法理財水平 。一是加強財政內(nèi)部制度建設(shè)。堅持把制度建設(shè)貫穿于財政管理的全過程，進一步完善預(yù)算一體化、政府采購、投資評審等制度。二是持續(xù)推進“三資”改革。激活國有土地，做活特許經(jīng)營權(quán)，盤活閑置存量資產(chǎn)，加強國企薪酬制度建設(shè)，完善國有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度，促進國資國企提質(zhì)提效。三是全面實施績效管理。嚴(yán)格樹立“花錢要問效，無效要問責(zé)”的績效管理理念，把事前、事中、事后績效管理實質(zhì)性嵌入政策決策和管理全過程，著力解決財政資金、資源、資產(chǎn)統(tǒng)籌配置和使用中的效率問題，切實提高政策的科學(xué)性、精準(zhǔn)性和實效性。
4.強化風(fēng)險意識，堅決守住安全底線 。把防風(fēng)險擺在更加突出的位置，高度警惕和防范財政領(lǐng)域風(fēng)險。一是始終堅持“三�！痹谪斦С鲋械膬�(yōu)先順序，兜牢“三�！钡拙�。二是強化財政庫款調(diào)度，確保庫款平穩(wěn)安全運行。三是持續(xù)加強地方政府債務(wù)管理，做好新增債券資金項目申報、發(fā)行、使用和管理工作，堅決遏制新增政府隱性債務(wù)，持續(xù)防范隱性債務(wù)風(fēng)險。
5.加強財會監(jiān)督，進一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。按照中央關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見的要求，壓實部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任。一是加強對預(yù)算管理、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)、政府采購、財務(wù)管理、內(nèi)部控制、會計行為的監(jiān)督。將財會監(jiān)督成果作為預(yù)算管理、資金安排的重要依據(jù)。對發(fā)現(xiàn)問題的部門和單位，按規(guī)定收回資金、調(diào)減預(yù)算。二是加強鎮(zhèn)村財政財務(wù)監(jiān)管，實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政績效考核，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實依法理財主體責(zé)任，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)規(guī)范化管理水平。三是建立問題線索移送機制和財會監(jiān)督報告制度。堅決糾正不合理不合規(guī)支出，確保財經(jīng)紀(jì)律紅線不踩、底線不碰。
各位代表，當(dāng)前的財政收支矛盾依然突出，今后一段時期的財政工作形勢依然嚴(yán)峻。面對困難和問題，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府決策部署，自覺接受人大、政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)，勠力同心、砥礪奮發(fā)、勇毅前行，科學(xué)務(wù)實的做好財政各項工作，全力完成各項目標(biāo)任務(wù)，為“守護好一江碧水，建設(shè)好精致君山”作出應(yīng)有貢獻。
第二部分：2024年君山區(qū)政府預(yù)算公開表
表1、2024年一般公共預(yù)算收入表
表2、2024年一般公共預(yù)算支出表
表3、2024年一般公共預(yù)算本級支出表
表4、2024年一般公共預(yù)算本級財力基本支出表
表5、2024年一般公共預(yù)算收支平衡表
表6、2024年一般公共預(yù)算支出表（功能科目）
表7、2024年一般公共預(yù)算基本支出表（經(jīng)濟科目）
表8、2024年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表9、2024年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表10、2023年政府一般債券限額和余額情況表
表11、2024年政府性基金預(yù)算收入表
表12、2024年政府性基金支出預(yù)算表
表13、2024年政府性基金本級支出預(yù)算表
表14、2024年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
表15、2024年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算收入分地區(qū)表
表16、2023年政府專項債券限額和余額情況表
表17、2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表
表18、2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表
表19、2024年社會保險基金預(yù)算收入預(yù)算表
表20、2024年社會保險基金預(yù)算支出預(yù)算表
表21、2023年地方債務(wù)限額余額情況表
表22、2023年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表23、2023年新增債券資金使用安排情況表
表24、2024年度地方政府債券還本付息預(yù)算表
表25、2024年君山區(qū)一般預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算表
表26、岳陽區(qū)君山區(qū)2024年預(yù)算績效管理工作方案
表27、鄉(xiāng)村振興資金公示網(wǎng)站匯總表
附件點擊下載：
2024年政府預(yù)算公開.xlsx
第三部分：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況
2024年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算144801萬元。其中：
�。ㄒ唬┒愂辗颠�預(yù)算
稅收返還預(yù)算3916萬元，為2023年年初預(yù)算的104%，其中：增值稅稅收返還2840萬元，消費稅稅收返還0，所得稅基數(shù)返還187萬元，成品油稅費改革稅收返還455萬元，其他稅收返還434萬元。
�。ǘ┮话阈赞D(zhuǎn)移支付預(yù)算
一般性轉(zhuǎn)移支付收入96501萬元，為2023年年初預(yù)算的95.9%，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入34710萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入7007萬元，結(jié)算補助收入1533萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3893萬元，固定數(shù)額補助收入10735萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入3200萬元，公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入170萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4410萬元，科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入50萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入220萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6300萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2000萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入50萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10550萬元，交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1870萬元，住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3010萬元，糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入150萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入140萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入5500萬元。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付收入44384萬元，為2023年年初預(yù)算的152.58%，主要原因是上級下達的項目預(yù)算測算變化導(dǎo)致。其中：一般公共服務(wù)480萬元，公共安全80萬元，教育940萬元，科學(xué)技術(shù)240萬元，文化旅游體育與傳媒90萬元，社會保障和就業(yè)4300萬元，衛(wèi)生健康2050萬元，節(jié)能環(huán)保3800萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)2050萬元，農(nóng)林水23230萬元，交通運輸830萬元，資源勘探信息等270萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等390萬元，金融40萬元，住房保障3800萬元，住房保障1670萬元，糧油物資儲備3萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理60萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
�。ㄒ唬┑胤秸畟鶆�(wù)限額余額情況
2023年，政府債務(wù)總限額321064萬元，其中一般債務(wù)限額175604萬元，專項債務(wù)限額145460萬元。截止2023年底，地方政府債務(wù)余額321046萬元，其中：一般債務(wù)175588萬元，專項債務(wù)145458萬元。
�。ǘ┑胤秸畟l(fā)行情況
2023年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額48627萬元，其中一般債務(wù)限額10427萬元，專項債務(wù)限額38200萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券10427萬元，專項債券38200萬元，平均期限11年，平均利率2.89%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2023年償還地方政府債券本金42861萬元，其中一般債券34994萬元；支付地方政府債券利息9926萬元，其中一般債券利息5887萬元，專項債券利息4039萬元。
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆�(wù)還本付息預(yù)算情況說明
2024年預(yù)計償還地方政府債券本金34300萬元，其中一般債券21900萬元，專項債務(wù)12400萬元；預(yù)計支付地方政府債券利息11100萬元，其中一般債券利息6100萬元，專項債券利息5000萬元。
三、預(yù)算績效管理工作方案
2024年是湖南省預(yù)算“績效管理提升年”行動實施年， 根據(jù)省、市全面實施預(yù)算績效管理總體目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本工作方案。
�。ㄒ唬┕ぷ髂繕�(biāo)
貫徹落實全省財政工作會議精神，以全面提升財政治理效能為主線，進一步強化績效導(dǎo)向，真正把績效理念提升為績效行動。筑牢績效管理工作基礎(chǔ)，硬化績效管理責(zé)任約束，強化財審聯(lián)動，主動接受人大監(jiān)督，推動績效管理擴面提質(zhì)， 財政資源配置效率和使用效益進一步提高，力爭到2024年底基本建成全區(qū)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
�。ǘ┕ぷ鲀�(nèi)容
1、開展績效主題培訓(xùn)(1-10月)
以落實《財政部關(guān)于印發(fā)<地方財政管理績效考核辦法>的通知》及年度目標(biāo)為主要內(nèi)容，組織全區(qū)預(yù)算績效管理系統(tǒng)開展全員多元化培訓(xùn)。
（1）組織參加上級培訓(xùn)(3-5月)。按照市局培訓(xùn)計劃參加績效管理現(xiàn)場培訓(xùn)，組織預(yù)算單位直接參加培訓(xùn)或視頻參加組織區(qū)級專場培訓(xùn)。
（2）組織績效管理培訓(xùn)(6-10月)。根據(jù)預(yù)算績效管理要求，組織預(yù)算單位開展培訓(xùn)
2、完善績效管理制度(6-12月)
堅持績效導(dǎo)向，對照省市級構(gòu)建的預(yù)算績效管理制度體 系，進一步健全完善區(qū)級預(yù)算績效管理工作機制和制度辦法， 引導(dǎo)和規(guī)范第三方參與績效管理行為，強化績效管理責(zé)任約束機制。
3、加強績效目標(biāo)管理(全年)
前移績效管理關(guān)口，試點拓展推進事前績效評估，做優(yōu)績效目標(biāo)管理，力求預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算編制同步運行。
�。�1）績效目標(biāo)申報審核(2023年10-12月)
2024年度預(yù)算績效目標(biāo)申報與審核，已于2023年10月份與部門預(yù)算編制同步啟動。財政部門組織對預(yù)算績效目標(biāo)申報的跟蹤審核，并指導(dǎo)錄入預(yù)算一體化系統(tǒng)，必要時應(yīng)組 織第三方對新增重大政策和項目、基建投資項目獨立開展事前績效評估與績效目標(biāo)跟蹤評價，申報質(zhì)量及評價結(jié)果將作為預(yù)算編制依據(jù)。
�。�2）績效目標(biāo)批復(fù)與公開(1-6月)
試點向區(qū)人大報送2024年度一般公共預(yù)算編制所涉及 的專項支出預(yù)算績效目標(biāo)編制(草案)。待2024年度部門預(yù)算經(jīng)區(qū)人大審查批準(zhǔn)后，對標(biāo)“四本”預(yù)算涉及的所有預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)。預(yù)算單位在公開部門預(yù)決算時，應(yīng)同步公開重點支出項目績效目標(biāo)。
4、實施績效跟蹤監(jiān)控(全年)
圍繞績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行的時效性，對資金 績效運行情況實行“雙監(jiān)控”,實施部門整體和項目支出績效監(jiān)控全覆蓋，發(fā)現(xiàn)問題偏差應(yīng)給予及時糾正。
�。�1）部門績效運行監(jiān)控(5-11月)
預(yù)算單位自行開展部門整體支出和項目支出績效運行 監(jiān)控。并將9月底的監(jiān)控情況，在10月份后五個工作日內(nèi)， 向財政部門報送績效監(jiān)控表，其中部門整體支出和30萬以上項目支出需要報送紙質(zhì)檔和電子檔監(jiān)控表。
�。�2）重點績效跟蹤監(jiān)控(9-12月)
財政部門組織對預(yù)算單位報送的績效運行監(jiān)控情況，按 監(jiān)控節(jié)點進行審核和匯總，視情況選取部分重點支出的政策 與項目委托第三方進行重點績效監(jiān)控，監(jiān)控情況并入年度本 級綜合績效評價報告，并督導(dǎo)將其監(jiān)控結(jié)果與預(yù)算進度安排掛鉤。
5、財政支出績效評價(4- 12月)
財政支出績效評價與預(yù)決算同步實施，全面考量所有財政資金使用的產(chǎn)出和效益。
�。�1）預(yù)算單位績效自評(4-7月)
預(yù)算單位組織對2023年度部門整體支出和項目支出開展績效自評，撰寫自評報告。自評范圍應(yīng)覆蓋本級全部預(yù)算資金(部門整體支出和30萬元以上項目支出);自評材料及 附件應(yīng)于6月30日前報送區(qū)財政部門審核。在自評基礎(chǔ)上， 預(yù)算單位應(yīng)針對上級管理部門及年度績效管理要求，自行選 擇1-2個支出項目委托第三方開展部門重點績效評價或重點 績效監(jiān)控。針對預(yù)算單位自行開展的績效評價報告質(zhì)量，財 政部門再組織第三方實施跟蹤再評價；預(yù)算單位應(yīng)于7月31日前將自評報告在區(qū)政府網(wǎng)站專欄公開。
�。�2）財政重點績效評價(6-12月)
財政重點績效評價將“擴面提質(zhì)”再升級，應(yīng)對標(biāo)省廳、 市局考核要求，延伸擇選涉糧資金、民生保障與財政獎補資 金、政府債務(wù)以及涉及社會關(guān)注等重點支出項目。于5月底 前將重點績效評價選項(草案)報同級政府審定；7月底前 按程序組織第三方開展現(xiàn)場績效評價；12月底前完成績效評 價報告，并歸集整編2024年度本級財政支出績效評價工作情況綜合報告，上報同級政府、人大及上級主管部門。
6、強化評價結(jié)果應(yīng)用(全年)
績效評價有結(jié)果，評價結(jié)果有應(yīng)用，逐步實施“五掛鉤 五約束”機制，是績效管理實施關(guān)鍵，是全面實施預(yù)算績效管理的責(zé)任落腳點。
�。�1）落實評價結(jié)果應(yīng)用整改機制(1-5月)
嚴(yán)格按照《岳陽市預(yù)算績效管理實施辦法》要求，健全 績效評價結(jié)果反饋和績效問題整改主體責(zé)任機制。區(qū)財政局將協(xié)同區(qū)審計局、駐局紀(jì)檢組“三組合”成立整改跟蹤督導(dǎo)組，對標(biāo)2023年績效評價報告反饋4家被評價項目單位的問題點，逐一反饋、回頭看，再問效。
�。�2）落實績效評價結(jié)果公開機制(1-6月)
按照“誰花錢誰擔(dān)責(zé)、誰實施誰公開”原則，預(yù)算部門 應(yīng)針對2023年度績效自評、監(jiān)控和績效評價發(fā)現(xiàn)的問題進 行整改，評價結(jié)果及整改應(yīng)用情況隨部門決算同步公開。財 政部門應(yīng)歸集上報的年度績效評價結(jié)果及應(yīng)用整改情況的 報告，在區(qū)政府網(wǎng)站及時公開，做到“非涉密、全公開”,主動接受社會公眾監(jiān)督。
�。�3）落實與預(yù)算安排相結(jié)合機制(1-12月)
進一步完善績效評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合機制，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項 目督促整改，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。
�。�4）落實省市政府績效考評機制(12月底)
進一步深化預(yù)算績效管理和政府績效評估有機結(jié)合機 制。做好2024年省市綜合績效評估對接工作，完善預(yù)算部門有關(guān)績效管理考核指標(biāo)。按績效考評要求向市財政局報送 年度績效總結(jié)與佐證材料。區(qū)財政局將對標(biāo)采集的考評數(shù)據(jù) 上報區(qū)政府，并提請對前期績效管理考評低效單位實施整改問責(zé)機制。
�。�5）落實財政審計協(xié)同聯(lián)動機制(全年)
結(jié)合區(qū)審計局年度審計計劃，商定重點選項開展績效評價，并將績效管理作為年度審計重點內(nèi)容，實時開展財審聯(lián)合行動。針對績效管理實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財審協(xié)同交流成果互用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。
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�。�1）持續(xù)推進。堅持以績效目標(biāo)為龍頭、執(zhí)行監(jiān)控為支撐、 結(jié)果應(yīng)用為核心，全面構(gòu)建預(yù)算績效管理問效閉環(huán)。實施環(huán) 節(jié)所涉及的事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價及其結(jié)果應(yīng)用等系列常態(tài)化工作，將按照省市相關(guān) 制度及明確的規(guī)定動作要求，分步驟對點對標(biāo)執(zhí)行。所有政府采購項目應(yīng)按要求在系統(tǒng)中填報績效目標(biāo)和自評。
�。�2）責(zé)任落實。各預(yù)算單位應(yīng)進一步提高對全面實施預(yù)算 績效管理的重要性認(rèn)識，切實擔(dān)負全面績效管理組織責(zé)任，發(fā)揮績效管理主體作用；加強在人員、機構(gòu)和經(jīng)費方面的基礎(chǔ)保障，優(yōu)化工作流程，強化標(biāo)準(zhǔn)引領(lǐng)，確保全面預(yù)算績效管理延伸至資金使用終端。
四、“三公”經(jīng)費情況說明
君山區(qū)行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位使用當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款安排的2024年“三公”經(jīng)費預(yù)算為357.48萬元，同比下降20.86% ，其中：公務(wù)接待費169.68萬元，公務(wù)接待費較2023年減少65.63萬元，下降27.89%；公務(wù)用車購置及運行維護費187.8萬元（其中：公務(wù)用車購置費54萬元，公務(wù)用車運行費133.8萬元），較2023年減少27.6萬元，下降12.81%；因公出國（境）費0萬元，與上年持平。2024年君山區(qū)“三公”經(jīng)費總體來講2024年比2023年預(yù)算安排下降20.86%，主要原因是我區(qū)各單位按照中央、省、市等要求，認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，繼續(xù)嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出。
五、國有資本經(jīng)營情況說明
由于我區(qū)原國有工商企業(yè)均已實施破產(chǎn)關(guān)閉改制重組，目前，區(qū)屬一級企業(yè)暫未上繳國有資本收益，故暫不需編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
第四部分：鄉(xiāng)村振興資金
一、君山區(qū)2023年鄉(xiāng)村振興資金情況說明
2023年我區(qū)財政鄉(xiāng)村振興資金預(yù)算投入4902萬元，其中上級補助資金投入3238萬元，本級財政投入1664萬元。上級補助財政鄉(xiāng)村振興資金投入3238萬元，其中：上級專項轉(zhuǎn)移支付資金32萬元，一般轉(zhuǎn)移支付3206萬元，已按要求全部支付。本級財政投入1664萬元，其中財政專項鄉(xiāng)村振興1420萬元，行業(yè)鄉(xiāng)村振興50萬元，鄉(xiāng)村振興工作經(jīng)費194萬元。
二、財政鄉(xiāng)村振興資金相關(guān)政策辦法
省委省政府發(fā)布《關(guān)于全面推進鄉(xiāng)村振興 加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化的實施意見》
http://nankok.cn/32415/40825/40890/40891/40893/content_1901883.html
三、財政鄉(xiāng)村振興資金分配明細（附網(wǎng)址）
http://nankok.cn/32415/40825/40890/40891/42952/index.htm