關(guān)于君山區(qū)2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
目錄
第一部分：關(guān)于君山區(qū)2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
一、2023年區(qū)級決算草案情況
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算收支決算
1. 收入決算
2. 支出決算
3. 收支平衡
（二）政府性基金預(yù)算收支決算
�。ㄈ┥鐣ｋU(xiǎn)基金預(yù)算收支決算
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆�(wù)情況
（五）“三公”經(jīng)費(fèi)情況
二、2023年預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及落實(shí)區(qū)人大決議情況
三、2024年上半年收支預(yù)算執(zhí)行情況
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算
（二）政府性基金預(yù)算
�。ㄈ叭！敝С鲱A(yù)算
�。ㄋ模┐嬖诘闹饕獑栴}
（五）下半年工作目標(biāo)及措施
第二部分：2023年政府決算公開表
表1、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2023年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟(jì)分類決算表
表6、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟(jì)科目)
表7、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表8、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2023年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2023年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2023年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2023年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表14、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2023年政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2023年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表17、2023年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表18、2023年度君山區(qū)社會保險(xiǎn)基金收入決算表
表19、2023年度君山區(qū)社會保險(xiǎn)基金支出決算表
表20、2023年君山區(qū)地方債務(wù)限額余額表
表21、2023年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2023年新增債券資金使用安排情況表
表23、2023年“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務(wù)情況
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
四、國有資本經(jīng)營收支決算情況
五、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
第四部份：銜接資金
一、2024年銜接資金情況說明
二、財(cái)政銜接資金相關(guān)政策辦法
三、財(cái)政銜接資金分配明細(xì)
第一部分：關(guān)于君山區(qū)2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
關(guān)于君山區(qū)2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
---2024年8月21日在區(qū)六屆人大常委會第26次主任會議上
區(qū)財(cái)政局局長 徐 皓
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報(bào)告2023年區(qū)級決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。
一、2023年區(qū)級決算草案情況
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算收支決算
1.收入決算：區(qū)本級地方一般公共預(yù)算收入50477萬元，增長21.2%，主要收入項(xiàng)目完成情況是：
�。�1）稅收收入35559萬元，比上年增長13.6%。其中上千萬稅收的稅種有：增值稅11144萬元，企業(yè)所得稅1087萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅1442萬元，房產(chǎn)稅3843萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅1350萬元，土地增值稅 8956萬元，車船稅 2651萬元，契稅3670萬元。
�。�2）非稅收入14918萬元，比上年增長44.1%。主要有：專項(xiàng)收入1508萬元，行政性收費(fèi)收入1176萬元，罰沒收入2865萬元， 國有資源(資產(chǎn))有償使用收入8074萬元。
2.支出決算：區(qū)級一般公共預(yù)算支出243755萬元，民生支出占比76.5%。其中，教育支出31137萬元，增長12.9%；科學(xué)技術(shù)支出2997萬元，增長8.7%；文化體育與傳媒2338萬元，增長1.6%；社會保障和就業(yè)支出46957萬元，增長33.6%；衛(wèi)生健康支出27299萬元，增長77.8%；節(jié)能環(huán)保7631萬元，增長96.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)8186萬元，下降6.1%；農(nóng)林水事務(wù)52766萬元，增長9.2%；住房保障支出7255萬元，增長23.9%；各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到了保障。
3.收支平衡：區(qū)級一般公共預(yù)算地方收入50477萬元，為預(yù)算的103.2%，加上上級轉(zhuǎn)移性收入193483萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入45418萬元，調(diào)入資金26789萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)9877萬元，收入合計(jì)326044萬元。區(qū)本級一般公共預(yù)算支出243755萬元，為預(yù)算的110.2%，加上上解上級4953萬元，一般債務(wù)還本34994萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年42342萬元，支出合計(jì)326044萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算收支決算
2023年，區(qū)級政府性基金預(yù)算收入95308萬元，加上上級補(bǔ)助4644萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入46066萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)5332萬元，收入合計(jì)151350萬元；支出110114萬元，上解支出38萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算26789萬元，債務(wù)還本支出7867萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年6542萬元，支出合計(jì)151350萬元。
�。ㄈ┥鐣ｋU(xiǎn)基金預(yù)算收支決算
2023年，區(qū)級社會保險(xiǎn)基金收入17530萬元，支出15882萬元，年末滾存結(jié)余19166萬元。
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆�(wù)情況
1.政府債務(wù)余額限額情況。2023年省財(cái)政廳核定我區(qū)地方政府債務(wù)余額限額為321064萬元。其中：一般債務(wù)限額175604萬元、專項(xiàng)債務(wù)限額145460萬元。
2.政府債券發(fā)行及使用情況。2023年省下達(dá)我區(qū)地方政府債券91484萬元。其中，新增債券48623萬元（一般債券10427萬元、專項(xiàng)債券38200萬元）；再融資債券42861萬元（一般債券34994萬元、專項(xiàng)債券7867萬元）。截至2023年底，新增債券資金撥付48623萬元，主要安排如下：濱江路及配套設(shè)施工程2948萬元、君山區(qū)義務(wù)教育三年攻堅(jiān)行動項(xiàng)目2000萬元、工業(yè)園區(qū)道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1000萬元、鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接項(xiàng)目1470萬元、小水庫除險(xiǎn)加固2030萬元、湖南省三峽后續(xù)工作君山區(qū)集中供水工程8000萬元、岳陽市君山區(qū)城區(qū)集中供熱建設(shè)項(xiàng)目14400萬元、岳陽市君山區(qū)污水處理工程建設(shè)項(xiàng)目6200萬元、岳陽市君山區(qū)人民醫(yī)院改擴(kuò)建項(xiàng)目9600萬元。
至2023年末，區(qū)本級政府債務(wù)余額321046萬元，其中：一般債務(wù)175588萬元、專項(xiàng)債務(wù)145458萬元。
3.債券還本付息情況。2023年我區(qū)通過再融資債券方式來償還地方政府債券本金42861萬元。2023年實(shí)際支付債券利息9926萬元（其中一般債券利息5887萬元、專項(xiàng)債券利息4039萬元）。
（五）“三公”經(jīng)費(fèi)情況
2023年我區(qū)“三公”經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出366萬元，較上年執(zhí)行數(shù)下降20.8%。
二、2023年預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及落實(shí)區(qū)人大決議情況
過去的一年，是君山財(cái)政攻堅(jiān)克難的一年。全區(qū)上下全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督支持下，聚焦打好“發(fā)展六仗”，想盡一切辦法完成了全年目標(biāo)任務(wù)，一般公共預(yù)算地方收入邁上5億元臺階。
�。ㄒ唬┞鋵�(shí)落細(xì)，深挖收入增收潛力。錨定財(cái)稅目標(biāo)不動搖，確保收入均衡入庫。積極研究增收措施，確保主體稅收及時(shí)足額入庫；強(qiáng)化零散稅收增收，確保收入應(yīng)收盡收。強(qiáng)化非稅收入征管力度，超額實(shí)現(xiàn)年初非稅收入預(yù)算目標(biāo)。
（二）突出重點(diǎn)，提高支出保障能力。積極籌集和調(diào)集資金，全力保障重點(diǎn)支出需要。通過多方努力和積極爭取，仍實(shí)現(xiàn)財(cái)稅收入和綜合財(cái)力雙增長，確保教育衛(wèi)生、社會保障、農(nóng)林水等重點(diǎn)支出需要，有力支持全區(qū)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會事業(yè)健康有序發(fā)展。
�。ㄈ庂Y爭項(xiàng)，服務(wù)財(cái)源建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展。超額完成市定目標(biāo)12.7億元，到位資金13.84億元，七區(qū)排名第一；爭取國債資金3.77億元。
�。ㄋ模┓婪讹L(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)規(guī)�？傮w可控。截止年底，全區(qū)政府性債務(wù)余額為54.9億元，債務(wù)率為178%，較上年末下降了11個(gè)百分點(diǎn)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定在提示地區(qū)等級。完成2023年市定隱性債務(wù)化解任務(wù)3.21億元。
（五）深化改革，財(cái)政改革縱深推進(jìn)。對政府性資金全面實(shí)施全方位、全過程、全覆蓋的績效管理；強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，“三�！惫ぷ鞫道味祵�(shí)；加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目財(cái)政監(jiān)管，規(guī)范政府采購行為，節(jié)約資金1.13億元；盤活“三資”9.35億元，上繳財(cái)政9.04億元。
總體來說，2023年財(cái)政運(yùn)行艱難中求平穩(wěn)，“三�！敝С龊椭攸c(diǎn)支出得到保障，同時(shí)也深刻地認(rèn)識到存在的問題：收入增長面臨巨大挑戰(zhàn)，部分領(lǐng)域支出結(jié)構(gòu)固化僵化，保障剛性支出、重點(diǎn)支出等帶來了較大的壓力，有的單位過“緊日子”思想認(rèn)識不夠到位，財(cái)政資金使用績效有待進(jìn)一步提高。
三、2024年上半年收支預(yù)算執(zhí)行情況
2024年是全面貫徹黨的二十大精神的關(guān)鍵之年，全年財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)是一般公共預(yù)算地方收入增長10%以上。面對壓力和挑戰(zhàn)，財(cái)政部門強(qiáng)化工作力度，加大資金統(tǒng)籌、盤活、壓減、調(diào)整力度，開源節(jié)流，有保有壓，切實(shí)提升財(cái)政資金使用效益，著力推動財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)、可持續(xù)。
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算
截至6月30日，全區(qū)累計(jì)完成一般公共預(yù)算收入28219萬元，為年初預(yù)算的51.1%，同比增加3379萬元，增長13.6%。其中，地方稅收19688萬元，同比增加2339萬元，增長13.5%；非稅收入8531萬元，同比增加1040萬元，增長13.9%。一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)了“時(shí)間過半、任務(wù)過半”。一般公共預(yù)算支出122342萬元，比上年同期120830萬元增長1.3%。
（二）政府性基金預(yù)算
截至6月30日，區(qū)級收入為10790萬元，同比減少30.8%；政府性基金支出為19876萬元，同比減少49.7%。
�。ㄈ叭！敝С鲱A(yù)算
2024年“三�！卑粗醒霕�(biāo)準(zhǔn)計(jì)算總需求為73650萬元，年初預(yù)算按區(qū)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際安排78715萬元，至6月底已執(zhí)行45.9%。
�。ㄋ模┐嬖诘闹饕獑栴}
今年以來，區(qū)財(cái)政局積極組織收入，全力以赴穩(wěn)三保、促運(yùn)行，財(cái)政運(yùn)行狀態(tài)保持平穩(wěn)健康。同時(shí)我們也清醒地認(rèn)識到，我區(qū)財(cái)政發(fā)展還面臨諸多困難和挑戰(zhàn)：一是財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，缺乏主體稅收入，尤其是制造業(yè)稅收下降較大，上半年制造業(yè)稅收入庫3958萬元，剔除政策影響，較去年同期減收707萬元，下降15%。二是歷史負(fù)擔(dān)重，財(cái)政支出缺乏穩(wěn)定預(yù)期，剛性支出持續(xù)增長，“三�！迸c化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨，債務(wù)還本付息的壓力越來越大。今年需償還本息47489萬元。農(nóng)墾企業(yè)退休職工養(yǎng)老保險(xiǎn)缺額4298萬元；為鞏固暫付款清理工作成效，降低債務(wù)率，年內(nèi)須消化暫付性款項(xiàng)4077萬元。三是基層單位財(cái)政資金使用績效不高。
�。ㄎ澹┫掳肽旯ぷ髂繕�(biāo)及措施
我們將深入學(xué)習(xí)黨的二十屆三中全會精神，認(rèn)真落實(shí)中央、省市工作部署，奮力開創(chuàng)新時(shí)代君山發(fā)展新格局。
下半年的主要目標(biāo)是：確保財(cái)政收入目標(biāo)、爭資爭項(xiàng)工作任務(wù)較上年度增長10%以上，堅(jiān)持以收定支、盡力而為、量力而行，合理安排財(cái)政支出，切實(shí)加強(qiáng)“三�！钡戎攸c(diǎn)領(lǐng)域資金保障，保障財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)做好“三資”管理運(yùn)作改革，提升財(cái)政績效管理水平等。具體從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：
（一）強(qiáng)化“大收入”思維，培育和助力新質(zhì)生產(chǎn)力。持續(xù)涵養(yǎng)稅源，通過經(jīng)濟(jì)增長帶動財(cái)政增收；強(qiáng)化非稅收入征繳力度，做到應(yīng)收盡收；土地出讓和耕地指標(biāo)交易收入盡早兌現(xiàn)；多渠道盤活國有資產(chǎn)，大力支持三大國企做大做強(qiáng)；協(xié)同相關(guān)部門全力以赴多爭取超長期國債和上級預(yù)算內(nèi)資金。
（二）強(qiáng)化“大預(yù)算”思維，塑造發(fā)展新動能。強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，集中財(cái)力聚焦保障全區(qū)重點(diǎn)工作；加大各類資金統(tǒng)籌力度，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；厲行過緊日子節(jié)約要求，持續(xù)嚴(yán)控一般性支出及非剛性非必要支出；收回執(zhí)行進(jìn)度慢或短期內(nèi)不再執(zhí)行的項(xiàng)目資金，統(tǒng)籌用于新增重點(diǎn)事項(xiàng)；進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算一體化系統(tǒng)建設(shè)，提升預(yù)算管理科學(xué)化水平。
�。ㄈ⿵�(qiáng)化“大風(fēng)險(xiǎn)”思維，守牢財(cái)政運(yùn)行紅線。統(tǒng)籌研判經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、外部風(fēng)險(xiǎn)等對財(cái)政運(yùn)行的綜合性影響，確保既定各項(xiàng)財(cái)政收入不“踏空”；進(jìn)一步強(qiáng)化政府債券項(xiàng)目儲備、申報(bào)和管理，實(shí)施全過程穿透式監(jiān)測和隱性債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測；堅(jiān)決遏制新增政府隱性債務(wù)，確保債務(wù)率逐年下降，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線；著力化解村級債務(wù)，持續(xù)開展惠農(nóng)補(bǔ)貼資金突出問題、群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問題集中整治行動。
�。ㄋ模⿵�(qiáng)化“大監(jiān)督”思維，提升資金管理和使用效率。完善內(nèi)控制度，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行；明確基層財(cái)務(wù)管理、資金支出、項(xiàng)目建設(shè)等工作流程；加強(qiáng)基層財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和運(yùn)行分析，緊盯核心業(yè)務(wù)（預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)資金監(jiān)管）和內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，打通運(yùn)行關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，確保資金高效規(guī)范流動；定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財(cái)務(wù)檢查，積極推進(jìn)“財(cái)審聯(lián)動”，強(qiáng)化與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督等協(xié)同配合，形成聯(lián)合監(jiān)督保障機(jī)制。
主任、各位副主任、各位委員，后段我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督支持下，切實(shí)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力、防范化解風(fēng)險(xiǎn)，持之以恒抓好收入征管、支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化和財(cái)政各項(xiàng)改革等工作，堅(jiān)定信心，攻堅(jiān)克難，全力做好今年“后半篇文章”，確保圓滿完成全年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
第二部分：2023年政府決算公開表
表1、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2023年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟(jì)分類決算表
表6、2023年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟(jì)科目)
表7、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表8、2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2023年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2023年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2023年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2023年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表14、2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2023年政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2023年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表17、2023年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表18、2023年度君山區(qū)社會保險(xiǎn)基金收入決算表
表19、2023年度君山區(qū)社會保險(xiǎn)基金支出決算表
表20、2023年君山區(qū)地方債務(wù)限額、余額表
表21、2023年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2023年新增債券資金使用安排情況表
表23、2023年“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
附件點(diǎn)擊下載：
2023年政府決算表.xls
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2023年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算193483萬元，比上年增加56860萬元，增長41.62%。因我區(qū)鎮(zhèn)、辦作為預(yù)算單位管理，2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)、分項(xiàng)目均為零。
其中：
�。ㄒ唬┒愂辗颠�
稅收返還3916萬元，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還1234萬元;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還455萬元;
增值稅“五五分享”稅收返還1606萬元;
其他稅收返還434萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付152145萬元，比上年增加46279萬元，增加43.71%，主要因?yàn)榻Y(jié)算補(bǔ)助、交通運(yùn)輸、農(nóng)林水及住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入大幅度增加。其中：
1.結(jié)算補(bǔ)助3533萬元, 比上年增加2134萬元，增長152.54%；
2.均衡性轉(zhuǎn)移支付34710萬元, 比上年增加566萬元，增長1.66%；
3.縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入7007萬元，比上年增長395萬元，增長5.97%;
4. 產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入803萬元，比上年減少14萬，下降1.71%;
5.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3893萬元，比上年增加1824萬元，增長88.16%;
6.固定數(shù)額補(bǔ)助收入10735萬元，與上年持平;
7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，與上年持平；
8.欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3206萬元，比上年減少1150萬元，下降26.4%;
9. 公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入171萬元，比上年增加46萬元，增長36.8%；
10.教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4408萬元，比上年增加3萬元，增長0.07%；
11.科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入50萬元，比上年增加50萬元，增長100%；
12. 文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入217萬元，比上年增加2萬元，增長0.93%;
13. 社會保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6285萬元，比上年增加91萬元，增長1.47%;
14.醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10019萬，比上年增加7625萬元，增長318.5%;
15.節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入49萬元，比上年增加39萬元，增長390%；
16. 農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入55281萬元，比上年增加41760萬元，增長308.85%；
17.交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1877萬元，比上年減少1920萬元，下降50.57%；
18.住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3918萬元，比上年增加689萬元，增長21.34%；
19.糧油物資儲備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入156萬元，比上年增加100萬元，增長178.57%；
20.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入為148萬元，比上年減少87萬元，下降37.02%；
21.增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入386萬元，比上年減少209萬元，下降35.13%；
22.其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入87萬元，比上年減少103萬元，下降54.21%；
23.其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入5046萬元，比上年增長163萬元，增加3.34%。
�。ㄈ⿲ｍ�(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付37422萬元，比上年增加10581萬元，增長39.42%。其中：
1.一般公共服務(wù)支出484萬元, 比上年增加9萬元，增長1.89%;
2.國防8萬元，比上年減少23萬元，下降74.19%;
3.公共安全81萬元，比上年減少1289萬元，下降94.09%;
4.教育934萬元，比上年增加469萬元，增長100.86%；
5.科學(xué)技術(shù)243萬元，比上年增加64萬元，增長35.75%;
6.文化體育與傳媒91萬元，比上年增加29萬元，增長46.77%;
7.社會保障和就業(yè)4325萬元，比上年增加3620萬元，增長513.48%;
8.衛(wèi)生健康2055萬元，比上年增加412萬元，增長25.08%;
9.節(jié)能環(huán)保3800萬元，比上年增加1766萬元，增長86.82%;
10.城鄉(xiāng)社區(qū)2046萬元，比上年增加1613萬元，增長372.52%;
11.農(nóng)林水16272萬元，比上年增加4432萬元，增長37.43%;
12.交通運(yùn)輸834萬元，比上年減少500萬元，下降37.48%;
13.資源勘探工業(yè)信息等276萬元，比上年減少243萬，下降46.82%;
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等391萬元，比上年減少14萬元，下降3.46%;
15.金融40萬元，比上年增加25萬元，增長166.67%;
16.自然資源海洋氣象等3807萬元，比上年增加3036萬元，增長393.77%;
17.住房保障1669萬元，比上年減少2699萬元，下降61.79%;
18.糧油物資儲備3萬元，比上年增加2萬元，增長200%;
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理63萬元，比上年減少128萬元，下降67.02%；
二、舉借政府債務(wù)情況
�。ㄒ唬┑胤秸畟鶆�(wù)限額余額情況
2023年，政府債務(wù)總限額321064萬元，其中一般債務(wù)限額175604萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額145460萬元。截止2023年底，地方政府債務(wù)余額321046萬元，其中：一般債務(wù)175588萬元，專項(xiàng)債務(wù)145458萬元。
�。ǘ┑胤秸畟l(fā)行情況
2023年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額91484萬元，其中一般債務(wù)限額45418萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額46066萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券175588萬元，專項(xiàng)債券145458萬元，平均期限12年，平均利率3.2%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2023年償還地方政府債券本金42861萬元，其中一般債券還本34994萬元，專項(xiàng)債券還本7867萬元；支付地方政府債券利息9926萬元，其中一般債券利息5887萬元，專項(xiàng)債券利息4039萬元。
(四)新增債券使用安排情況
2023年，市轉(zhuǎn)貸新增債券48627萬元，其中一般新增債券10427萬元，專項(xiàng)新增債券38200萬元，其使用安排情況如下：
1.新增一般債券10427萬元：區(qū)交通運(yùn)輸局3380萬元；區(qū)水利局1890萬元；君山區(qū)廣興洲人民政府260萬元；君山產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會1132.92萬元；君山區(qū)鄉(xiāng)村振興服務(wù)中心27萬元；君山區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)中心310.08萬元；區(qū)教育局2000萬元；君山產(chǎn)業(yè)開發(fā)管理園區(qū)1000萬元；君山區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局220萬元；君山區(qū)衛(wèi)生健康局27萬元；君山區(qū)柳林洲街道辦事處180萬元。
2.新增專項(xiàng)債券38200萬元：君山區(qū)城市建設(shè)投資有限公司28600萬元；君山區(qū)人民醫(yī)院9600萬元。
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
2023年是我省“績效管理提升”年。為全面落實(shí)省委、市委決策部署，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府確定的年度工作目標(biāo)，樹牢績效理念，強(qiáng)化績效導(dǎo)向，扎實(shí)開展“績效管理提升年”行動，充分發(fā)揮績效管理的導(dǎo)向和激勵(lì)約束作用，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用績效，為“守護(hù)好一江碧水，建設(shè)好精致君山”提供有力支撐。2023年君山區(qū)預(yù)算績效管理工作在省廳、市局的關(guān)心支持和指導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)上級文件精神，聚焦績效管理體系構(gòu)建，做精績效評價(jià)、做嚴(yán)結(jié)果運(yùn)用、強(qiáng)化工作責(zé)任，各項(xiàng)工作已基本完成，現(xiàn)將2023年預(yù)算績效管理工作情況匯報(bào)如下：
�。ㄒ唬�2023年工作情況
1、強(qiáng)化保障，完善預(yù)算績效管理工作機(jī)制。
�、俪闪⒘藚^(qū)級預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政工作的常務(wù)副區(qū)長沈澍任組長，區(qū)財(cái)政局長徐皓擔(dān)任辦公室主任，區(qū)直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)等相關(guān)職能部門為成員單位。
�、诟鶕�(jù)《湖南省財(cái)政廳“績效管理提升年”行動實(shí)施方案》（湘財(cái)績函﹝2023﹞1號）文件精神，結(jié)合君山區(qū)的實(shí)際現(xiàn)狀及績效管理的階段，制訂了《君山區(qū) “績效管理提升年”行動實(shí)施方案》。
�、坌纬闪藚^(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政部門組織協(xié)調(diào)，各區(qū)直部門全力配合、有序參與的工作機(jī)制，為績效評價(jià)工作的深入推進(jìn)提供了有力保障。
�、苷J(rèn)真完成預(yù)決算公開檢查工作，按照上級要求全部整改到位，積極參加省市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，組織全區(qū)預(yù)算管理一體化績效管理板塊上線、2024年績效目標(biāo)編制的培訓(xùn)。
2、推進(jìn)預(yù)算績效管理規(guī)范化。
�、賹�(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)管理全覆蓋。編制部門預(yù)算時(shí)，預(yù)算單位績效目標(biāo)申報(bào)必須在財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)中同步編報(bào)，對所有單項(xiàng)30萬元以上的本級預(yù)算項(xiàng)目資金，實(shí)行項(xiàng)目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理，未納入項(xiàng)目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理的部門，實(shí)行整體支出預(yù)算績效目標(biāo)管理，做到了績效目標(biāo)管理和預(yù)算“五同步”，即同布置、同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同公開。
②實(shí)現(xiàn)一級預(yù)算單位績效評價(jià)全覆蓋。2022年度財(cái)政支出績效自評，基本覆蓋所有一級預(yù)算單位，全區(qū)60家一級單位，有24個(gè)一級預(yù)算單位對2022年度涉及教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)、交通、醫(yī)療保障、建設(shè)等69個(gè)項(xiàng)目共計(jì)33818萬元資金進(jìn)行了單位自評；全區(qū)60家一級預(yù)算單位對2022年28.4億元財(cái)政預(yù)算資金進(jìn)行了整體支出自評，并統(tǒng)一在政府網(wǎng)站對其進(jìn)行政務(wù)公開，為下年度預(yù)算資金安排提供參考。
�、弁七M(jìn)重點(diǎn)績效評價(jià)。今年選取教育局保安工資及補(bǔ)助項(xiàng)目、區(qū)衛(wèi)健局基本藥物銷售補(bǔ)助項(xiàng)目、區(qū)住建局圖審費(fèi)項(xiàng)目3個(gè)項(xiàng)目支出，實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)；并選取區(qū)供銷社實(shí)施部門整體支出財(cái)政績效重點(diǎn)評價(jià)。為了確�？冃е攸c(diǎn)評價(jià)的真實(shí)性、權(quán)威性和有價(jià)值，我局委托湖南力創(chuàng)會計(jì)師事務(wù)所、湖南金信會計(jì)師事務(wù)所對以上所選的4個(gè)重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施績效評價(jià)。
�、芡七M(jìn)績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。為實(shí)時(shí)了解納入當(dāng)年預(yù)算績效目標(biāo)管理范圍內(nèi)的財(cái)政資金的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、資金支付進(jìn)度和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，今年10月份對全區(qū)60家一級預(yù)算單位、61家二級機(jī)構(gòu)，今年1－9月份財(cái)政支出進(jìn)行績效監(jiān)控。
3、強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果的公開和應(yīng)用。
①落實(shí)評價(jià)結(jié)果公開機(jī)制。為體現(xiàn)績效評價(jià)的公開、公正，增強(qiáng)預(yù)算績效評價(jià)的公信力，將預(yù)算績效管理自評報(bào)告與財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)在政府網(wǎng)站全部進(jìn)行公開，督促預(yù)算單位合理使用財(cái)政資金，提高財(cái)政資金使用效益，樹立“誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的責(zé)任意識。
�、趶�(qiáng)化績效評價(jià)成果應(yīng)用。逐步將績效評價(jià)結(jié)果與年初預(yù)算、項(xiàng)目資金的安排進(jìn)行掛鉤，但是由于君山財(cái)力有限，財(cái)政資金主要用于“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”，項(xiàng)目資金本來安排就少，可壓減的空間不多。我們將逐步實(shí)現(xiàn)信息共享、財(cái)審聯(lián)動，積極形成部門聯(lián)動合力，筑牢績效閉環(huán)將，有限的資金發(fā)揮最佳效益。
�。ǘ┊�(dāng)前預(yù)算績效管理存在的問題
1、績效管理機(jī)制不健全。績效管理工作涉及政府、財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、項(xiàng)目單位等部門，就財(cái)政部門內(nèi)部而言，涉及到不同的業(yè)務(wù)科室，就項(xiàng)目部門而言，也涉及到財(cái)政和不同的業(yè)務(wù)部門，而現(xiàn)階段我區(qū)績效管理工作評價(jià)層次比較低，要形成績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行相結(jié)合的良性工作機(jī)制和部門協(xié)調(diào)機(jī)制，仍然是任重道遠(yuǎn)。
2、結(jié)果應(yīng)用及不充分。評價(jià)報(bào)告質(zhì)量普遍不高，結(jié)果難以有效應(yīng)用；評價(jià)結(jié)果缺乏權(quán)威性和可信度，評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排尚未完全銜接；優(yōu)化、促進(jìn)預(yù)算管理的作用尚未充分體現(xiàn)，績效問責(zé)機(jī)制尚未健全落地，獎(jiǎng)懲措施難以真正到位。
3、部門的績效理念認(rèn)識不足。部分單位領(lǐng)導(dǎo)不了解績效管理的意義，認(rèn)為只要資金使用合法、合規(guī)就行，忽視財(cái)政資金的使用績效。有的部門對預(yù)算績效管理工作不夠重視，缺乏主動性，應(yīng)付的成份較多�！爸胤峙洹⑤p管理，重支出、輕績效”的思想還普遍存在。
4、績效管理力量欠缺。我局績效評價(jià)股人員力量配備不足，今年9月增加了1人共2人，同時(shí)還兼任財(cái)政監(jiān)督股室的事，各預(yù)算單位也沒有專門的績效管理人員，且大部分是兼職或半路出家，理論基礎(chǔ)薄弱，缺乏相關(guān)的業(yè)務(wù)知識支撐，在落實(shí)具體工作時(shí)推進(jìn)效率不高，質(zhì)量難以滿足績效管理的要求。
�。ㄈ┩七M(jìn)預(yù)算績效管理的建議
1、要增強(qiáng)預(yù)算績效管理理念。要加大績效管理理念的宣傳力度，不斷提高部門的績效意識，要樹立以“結(jié)果”及“追蹤問效”為導(dǎo)向的財(cái)政支出管理模式，提高財(cái)政支出使用效率。
2、要發(fā)揮預(yù)算單位主體作用。應(yīng)建立績效問責(zé)制度，把單位財(cái)政資金使用績效納入機(jī)關(guān)建設(shè)和效能建設(shè)的考核范圍，提高單位對財(cái)政資金使用績效的重視和開展績效管理工作的自覺性。
3、要進(jìn)一步強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用。要進(jìn)一步發(fā)揮結(jié)果導(dǎo)向作用，加大績效評價(jià)結(jié)果對下年度預(yù)算的指導(dǎo)性作用，使之成為預(yù)算決策的重要依據(jù)。要進(jìn)一步將績效評價(jià)作為經(jīng)責(zé)審計(jì)的重要內(nèi)容，將績效評價(jià)結(jié)果與干部人事考核、獎(jiǎng)懲任免掛鉤。
4、加強(qiáng)績效業(yè)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、特別是績效管理培訓(xùn)，縣區(qū)之間相互交流學(xué)習(xí)，借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，有效培育一批績效管理業(yè)務(wù)人才。
�。ㄋ模�2024年工作思路
1、做好績效目標(biāo)編制。按照預(yù)算績效目標(biāo)編制的要求，督促各單位做好2024年年初預(yù)算和績效目標(biāo)的編制。
2、強(qiáng)化過程監(jiān)控。按照區(qū)財(cái)政局印發(fā)的《關(guān)于開展2023年度財(cái)政支出績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》，對2024年所有績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行監(jiān)控。
3、強(qiáng)化整改應(yīng)用。根據(jù)績效自評報(bào)告和重點(diǎn)評價(jià)報(bào)告，與審計(jì)聯(lián)動督促被評價(jià)單位，做好評價(jià)結(jié)果應(yīng)用整改工作。
4、強(qiáng)化責(zé)任約束。加強(qiáng)財(cái)審聯(lián)動，強(qiáng)化部門主體責(zé)任，推進(jìn)全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系建設(shè)，筑牢績效閉環(huán)。
我區(qū)的預(yù)算績效管理工作還有很多不足之處，離上級的要求差距很大，但是我們相信，有各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，有上級部門的正確指導(dǎo)，有相關(guān)單位的密切配合，我區(qū)的預(yù)算績效管理工作將會不斷的深入推進(jìn)，為實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理規(guī)范化、精細(xì)化起到更好的推動作用。
四、國有資本經(jīng)營收支決算情況
君山區(qū)2023年度國有資本經(jīng)營上級轉(zhuǎn)移支付收入1萬元，本級無收入，2023年度國有資本經(jīng)營無支出。
五、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
2023年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為366萬元，其中：因公出國（境）費(fèi)用6萬，為工商聯(lián)赴德國、意大利經(jīng)貿(mào)洽談開支；公務(wù)接待費(fèi)171萬元，比上年減少129萬，下降43%，系各部門單位落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，從緊開支“三公”經(jīng)費(fèi)所致；公務(wù)用車費(fèi)189萬，其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)135萬元，比上年減少27萬元，下降16.7%，系各部門單位落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，從緊開支“三公”經(jīng)費(fèi)所致；公務(wù)用車購置54萬元，系響應(yīng)環(huán)保政策號召，并且部分車輛年限已久，更新置換3輛車輛所致。
第四部分 銜接資金
一、銜接資金使用情況說明
銜接資金重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和促進(jìn)農(nóng)民增收，所有項(xiàng)目從君山區(qū)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目庫中產(chǎn)生。
2023年，全區(qū)四級財(cái)政銜接資金4706萬元，其中：中央1500萬元、省級1706萬元、市級30萬元、區(qū)級資金1470萬元（同比增長6.37%）；中央、省級、市和區(qū)級資金撥付率100%，共實(shí)施項(xiàng)目129個(gè)，項(xiàng)目安排率100%，中央資金用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的占比為63.14%。
2024年1--6月已到位中央銜接資金2369萬元，其中用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金占比為67.1%。以上所有資金文件都通過君山區(qū)人民政府門戶網(wǎng)站“銜接資金”公開（含銜接資金完整的分配方案和相關(guān)政策辦法）。
二、財(cái)政銜接資金相關(guān)政策辦法
1、關(guān)于修訂調(diào)整銜接資金績效評價(jià)相關(guān)指標(biāo)的通知（湘財(cái)農(nóng)[2024]38號）
2、關(guān)于印發(fā)《湖南省財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金及脫貧縣涉農(nóng)整合資金項(xiàng)目管理操作指南》的通知（湘財(cái)農(nóng)[2022]14號）
3、關(guān)于印發(fā)《湖南省財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》的通知 （湘財(cái)農(nóng)〔2021〕10號）
三、財(cái)政銜接資金分配明細(xì)
君山區(qū)銜接資金專欄：
http://nankok.cn/32415/40825/40890/40891/42952/index.htm