目 錄
第一部分岳陽市君山區(qū)財政局概況
一、部門職責(zé)
二、機構(gòu)設(shè)置
第二部分2019年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、預(yù)算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分
岳陽市君山區(qū)財政局概況
一、部門職責(zé)
君山區(qū)財政局執(zhí)行本級人民代表大會決議和上級行政機關(guān)的決定和命令，落實國家政策，嚴(yán)格依法行政；執(zhí)行本區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃、預(yù)算、管理本區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟、教育、科學(xué)、文化、體育事業(yè)和財政、民政、司法行政、計劃生育等行政工作，發(fā)展鄉(xiāng)村經(jīng)濟、文化和社會事業(yè)，提供公共服務(wù)。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
(一)內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。
君山區(qū)財政局內(nèi)設(shè)機構(gòu)有3個，君山區(qū)財政局國庫集中支付局、君山區(qū)財政局非稅收入管理局、君山區(qū)財政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局；另有辦公室、預(yù)算國庫股、經(jīng)建股、社保股、國資辦、企業(yè)股、外經(jīng)股、農(nóng)業(yè)股、行政政法教科文股、采購辦、投資評審中心等18個業(yè)務(wù)股室。
（二）決算單位構(gòu)成。
岳陽市君山區(qū)財政局單位2019年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：局機關(guān)本級決算、君山區(qū)財政局國庫集中支付局、君山區(qū)財政局非稅收入管理局、君山區(qū)財政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局。
第二部分 岳陽市君山區(qū)財政局2019年度部門決算表（見附表）
第三部分 岳陽市君山區(qū)財政局2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2019年度收、支總計1,761.88萬元，與2018年相比，收、支總計增加96.07萬元，增長5.77%。主要是2019年社�；鹬笜�(biāo)下到單位核算。
二、收入決算情況說明
本年收入合計1,761.88萬元，其中：財政撥款收入1761.88萬元，占100%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計1,723.12萬元，其中：基本支出692.68萬元，占40.2%。項目支出1030.43萬元，占59.8%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2019年度財政撥款收、支總計1761.88萬元，與2018年相比，財政撥款收、支總計各增加96.07萬元，增長5.77%。主要是2019年社�；鹬笜�(biāo)下到單位核算。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2019年度財政撥款支出1723.12萬元，占本年支出合計的100%。與2018年度相比，財政撥款支出增加57萬元，增長3.44%,主要是2019年社�；鹬笜�(biāo)下到單位核算。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2019年度財政撥款支出1723.12萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1524.64萬元，占88.48%；社會保障和就業(yè)（類）支出70.78萬元，占4.11%；衛(wèi)生健康（類）支出60.8萬元，占3.53%；農(nóng)林水（類）支出4萬元，占0.23%；住房保障（類）支出59.9萬元，占3.48%；其他（類）支出3萬元，占0.17%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2019年度財政撥款支出年初預(yù)算為1777.36萬元，支出決算為1,723.12萬元，完成年初預(yù)算的96.95%。其中：工資福利支出1009.76萬元，比上年增加22.09%，主要原因是社�；鹬笜�(biāo)下到單位核算。商品服務(wù)支出399.69萬元，比上年減少27.32%，主要原因是勵行節(jié)約，縮減辦公經(jīng)費。資本性支出313.67萬元，比上年增加29.95%，主要原因為政府會計制度改革信息化平臺建設(shè)。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2019年度財政撥款基本支出692.68萬元，其中:人員經(jīng)費580.09萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；公用經(jīng)費112.59萬元，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）
費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、公務(wù)用車購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出。
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為85.86萬元，支出決算為 15.49萬元，完成預(yù)算的18.04%，其中：
因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0。與上年持平。
公務(wù)接待費支出預(yù)算為85.86萬元，支出決算為15.49萬元,完成預(yù)算的18.04%,決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是是認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。 與上年相比減少1.72萬元，減少9.99%,減少主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支，全年支出比上年有所壓減。
公務(wù)用車購置費及運行維護費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，與上年持平。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費支出決算15.49萬元，占100 %,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務(wù)接待費支出決算為15.49萬元，全年共接待來訪團組520個、來賓4160人次，主要是與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。
3、公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元。公務(wù)用車運行維護費0萬元，截止2019年 12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2019年本單位沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的收支。
九、預(yù)算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
1、部門整體支出績效評價依據(jù)
（1）、《岳陽市君山區(qū)財政局關(guān)于開展2019年度部門整體支出績效自評工作的通知》
（2）、《預(yù)算法》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）、湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》的通知（湘財績〔2020〕7號），以及中央、省市有關(guān)政策規(guī)定和各行業(yè)財務(wù)會計制度。
（3）、部門職能職責(zé)、年度工作計劃，專項資金績效目標(biāo)、專項資金及項目管理辦法。
（4）、部門預(yù)算資金、財政部門預(yù)算批復(fù)、部門年度預(yù)算執(zhí)行情況、年度決算報告，項目審計報告和完成驗收報告等。
2、部門整體支出績效評價的目的
通過對2019年度君山區(qū)財政局機關(guān)的預(yù)算配置、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、職責(zé)履行、履職效益等內(nèi)容的績效考評，提高財政資金的使用效率，為預(yù)算管理提供決策依據(jù)。
3、部門整體支出評價原則、指標(biāo)評價體系、評價方法
（1）、部門整體支出績效評價原則：遵循客觀公正，操作簡便高效，尊重客觀實際，實事求是的原則。
（2）、整體支出績效評價體系：指標(biāo)體系包括共性指標(biāo)和個性指標(biāo)兩部分，本次主要參照了上級財政部門制定的《部門整體支出績效評價指標(biāo)體系》的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)部門具體情況對個性指標(biāo)進行了調(diào)整細(xì)化，形成《君山區(qū)財政局2019年整體支出績效評價指標(biāo)體系》。
（3）、整體支出績效評價方法：主要采用因素分析法、投入產(chǎn)支出效益分析法，比較法等方法。
4、整體支出績效評價過程
（1）、前期準(zhǔn)備：按照績效自評工作要求，組成以廖鈳珉同志為組長的績效評價工作小組，對相關(guān)的國家法律法規(guī)進行了認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握政策，根據(jù)部門整體收支情況制定了部門整體支出績效評價實施方案，設(shè)計了績效評價指標(biāo)體系。
（2）、組織實施：采用核查法，核查2019年度區(qū)級預(yù)算批復(fù)執(zhí)行及部門整體支出情況，著重核查了“三公”經(jīng)費及資產(chǎn)管理，內(nèi)部控制制度情況，對內(nèi)設(shè)機構(gòu)，根據(jù)部門職能和年初制定的績效考核目標(biāo)，進行了實地績效考評。
（3）、分析評價：對評價過程中收集資料進行歸納，匯總分析，依據(jù)設(shè)定的部門整體支出績效評價指標(biāo)體系進行了評分，形成了綜合性書面報告。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
君山區(qū)財政局無項目績效自評，單位整體支出績效評價自評結(jié)果為優(yōu)秀。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結(jié)果。
根據(jù)考核評分細(xì)則，考評組認(rèn)為財政局2019年整體支出，嚴(yán)格按照國家的相關(guān)財務(wù)管理制度規(guī)定，財務(wù)制度健全，會計核算規(guī)范，依照計劃管理使用，整體支出對財政局工作的正常運行發(fā)揮了重要作用，按照部門整體支出績效評價指標(biāo)體系對照打分得來結(jié)果為98分，等級為優(yōu)。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
岳陽市君山區(qū)財政局2019年機關(guān)運行經(jīng)費支出112.59萬元。與年初預(yù)算數(shù)減少25.48萬元，減少18.45%，主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。
（二）政府采購支出情情況
本部門2019年度政府采購支出總額209.58萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出209.58萬元。授予中小企業(yè)合同金額209.58萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額35.19萬元，占政府采購支出總額的16.79%。
（三）國有資產(chǎn)占有情況
本單位年末無車輛。年末無單價50萬元以上通用設(shè)備，年末無單價100萬元以上通用設(shè)備。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當(dāng)年撥付的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)、群眾團體事務(wù)、黨委辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、組織事務(wù)、宣傳事務(wù)、統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)、其他一般公共服務(wù)等方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構(gòu)統(tǒng)一管理的機關(guān)離退休人員的經(jīng)費。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
農(nóng)林水支出（類）：是指用于農(nóng)林水事務(wù)支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
其他支出（類）：是指用于反映除上述項目以外其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費指按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（外賓接待）費用。
政府采購 ：是指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或為了滿足公共服務(wù)的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級）工資、軍銜（級別）工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準(zhǔn)建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
手續(xù)費：反映單位支付的各類手續(xù)費支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
會議費：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。
培訓(xùn)費：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
第五部分 附件
附件：
2019年度岳陽市君山區(qū)財政局部門決算公開表格.XLS