2020年岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心部門決算說明
目 錄
第一部分岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心概況
一、部門職責
二、機構(gòu)設(shè)置
第二部分2020年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、預(yù)算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分 岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心概況
一、部門職責
岳陽市君山區(qū)區(qū)直機關(guān)事務(wù)管理服務(wù)中心主要職責：
區(qū)直機關(guān)事務(wù)管理服務(wù)中心負責做好區(qū)直機關(guān)公用經(jīng)費、辦公用房、通用資產(chǎn)、公務(wù)用車、公共節(jié)能和區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府、區(qū)政協(xié)及所駐單位的機關(guān)事務(wù)服務(wù)工作。
（一）根據(jù)黨和國家有關(guān)機關(guān)行政后勤管理的規(guī)定和要求，結(jié)合區(qū)直機關(guān)的實際，做好機關(guān)事務(wù)服務(wù)工作并實施，推動后勤管理科學(xué)化、后勤服務(wù)社會化。
（二）負責按規(guī)定做好區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府、區(qū)政協(xié)的重要接待服務(wù)工作；并指導(dǎo)區(qū)直各單位、鎮(zhèn)（街道）場的黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待工作。
（三）負責做好區(qū)直機關(guān)的國有資產(chǎn)規(guī)范化工作。
（四）按規(guī)定做好全區(qū)公共機構(gòu)節(jié)能工作；會同有關(guān)部門做好本級公共機構(gòu)節(jié)能規(guī)劃并組織實施；指導(dǎo)區(qū)直部門開展本級系統(tǒng)內(nèi)公共機構(gòu)節(jié)能工作；組織開展能耗統(tǒng)計、檢測和評價考核工作。
（五）負責做好全區(qū)公務(wù)用車的購置、更新、維修、調(diào)配、使用等工作。
（六）負責做好區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府、區(qū)政協(xié)的會務(wù)、機關(guān)后勤保障服務(wù)和物業(yè)管理工作，并指導(dǎo)區(qū)直各單位、鎮(zhèn)（街道）場的后勤和物業(yè)管理工作。
（七）協(xié)助做好區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府、區(qū)政協(xié)及區(qū)直相關(guān)單位的財務(wù)工作。
（八）承辦區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他事項。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
(一)內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。
岳陽市君山區(qū)區(qū)直機關(guān)事務(wù)管理服務(wù)中心設(shè)下列內(nèi)設(shè)機構(gòu)：
（1）辦公室。負責內(nèi)外綜合協(xié)調(diào)工作；負責處理服務(wù)中心機關(guān)日常工作，擬訂中心機關(guān)工作制度；負責文秘、信息、檔案、保密、內(nèi)審和監(jiān)察等工作；承辦中心黨組會和主任會；負責中心作風紀律督查檢查，督促重要工作的落實情況。
（2）財務(wù)股。負責全中心機關(guān)的財務(wù)及會計工作；負責做好中心機關(guān)干部的勞動人事工資及有關(guān)福利工作；協(xié)助做好區(qū)“四大家”及區(qū)直相關(guān)單位的財務(wù)工作。
（3）接待股。根據(jù)區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府和區(qū)政協(xié)批準的會議計劃，做好各項會務(wù)工作；負責區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府、區(qū)政協(xié)下達的接待及相關(guān)保障工作；負責指導(dǎo)區(qū)直各單位、鎮(zhèn)（街道）場的黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待工作。
（4）公共機構(gòu)節(jié)能股。負責區(qū)級公共機構(gòu)節(jié)能工作，督促檢查《公共機構(gòu)節(jié)能條例》貫徹落實情況；研究制訂本級公共機構(gòu)開展節(jié)能降耗工作計劃，負責制訂節(jié)能目標責任及考核標準，定期做好分析預(yù)測，組織開展全區(qū)機關(guān)、行政事業(yè)單位節(jié)能工作的督查、指導(dǎo)、交流、總結(jié)和推廣。
（5）資產(chǎn)股。負責區(qū)直單位辦公用房、公有住房和通用資產(chǎn)的規(guī)范化管理工作。
（6）公務(wù)用車股。負責做好公務(wù)用車的購置、更新、調(diào)度等工作，負責對車輛保養(yǎng)、維修、加油、年檢和保險的等工作；負責財政撥付資金和公務(wù)用車服務(wù)平臺的監(jiān)管；組織駕駛員的勞務(wù)派遣、績效考核、安全教育等工作。
機關(guān)黨組、支部、工會、婦聯(lián)、共青團等按有關(guān)規(guī)定和章程設(shè)置。
（二）決算單位構(gòu)成。
岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心2020年部門決算匯總公開單位構(gòu)成只有本級，沒有其他預(yù)算單位，因此本部門決算僅含本級決算。
第二部分 岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心2020年度部門決算表（見附表）
第三部分 岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2020年度收、支總計2676.61萬元，與2019年相比，收、支總計各增加230.19萬元，增長9.41%。主要原因是2020年春節(jié)期間突發(fā)新冠肺炎疫情，我單位負責區(qū)直部門參加新冠肺炎疫情防控人員及定點救治醫(yī)院醫(yī)護人員的后勤保障，此項支出年初沒有預(yù)算；區(qū)政務(wù)服務(wù)中心便民服務(wù)用房租賃費用也在機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心的年終決算中列支，此項支出也沒有年初預(yù)算，大大增加了我單位的收支決算數(shù)。
二、收入決算情況說明
本年收入合計2676.61萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入2529.58萬元，占94.51%；政府性基金預(yù)算財政撥款收入147.03萬元，占5.49%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計2676.61萬元，其中：基本支出121.03萬元，占4.52%；項目支出2555.58萬元，占95.48%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2020年度財政撥款收、支總計2676.61萬元，與2019年相比，財政撥款收、支總計各增加230.19萬元，增長9.41%。主要原因是2020年春節(jié)期間突發(fā)新冠肺炎疫情，我單位負責區(qū)直部門參加新冠肺炎疫情防控人員及定點救治醫(yī)院醫(yī)護人員的后勤保障經(jīng)費、區(qū)政務(wù)服務(wù)中心便民服務(wù)用房租賃費用均在機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心的年終決算中列支，大大增加了我單位的收支決算數(shù)。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2020年度財政撥款支出2529.58萬元，占本年支出合計的94.51%。與2019年度相比，財政撥款支出增加253萬元，增長11.12%,主要原因是2020年春節(jié)期間突發(fā)新冠肺炎疫情，我單位負責區(qū)直部門參加新冠肺炎疫情防控人員及定點救治醫(yī)院醫(yī)護人員的后勤保障經(jīng)費、區(qū)政務(wù)服務(wù)中心便民服務(wù)用房租賃費用均在機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心的年終決算中列支，大大增加了我單位的財政撥款支出決算數(shù)。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2020年度財政撥款支出2529.58萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1034.19萬元，占40.88%；社會保障和就業(yè)（類）支出1293.68萬元，占51.14%；衛(wèi)生健康（類）支出161.97萬元，占6.4%；農(nóng)林水（類）支出30萬元，占1.19%；住房保障（類）支出9.74萬元，占0.39%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2020年度財政撥款支出年初預(yù)算為1053.26萬元，支出決算為2529.58萬元，完成年初預(yù)算的140%。其中：
1、一般公共服務(wù)支出（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)（款）機關(guān)服務(wù)（項）。
年初預(yù)算為963.78萬元，支出決算為877.89萬元，完成年初預(yù)算的91.09%。決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年初預(yù)算中包含納入預(yù)算管理的國有資產(chǎn)出租非稅收入100萬。
2、一般公共服務(wù)支出（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)（款）政務(wù)公開審批（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為150萬元，較年初預(yù)算的增加150萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
3、一般公共服務(wù)支出（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為6.3萬元，較年初預(yù)算的增加6.3萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
4、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為101.16萬元，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政下達指標時指標功能科目有調(diào)整，以致事業(yè)單位離退休（項）支出節(jié)約59.68萬元，行政單位離退休（項）支出超年初預(yù)算101.16萬元。
5、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）。
年初預(yù)算為59.68萬元，支出決算為0萬元，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政下達指標時指標功能科目有調(diào)整，以致事業(yè)單位離退休（項）支出節(jié)約59.68萬元，行政單位離退休（項）支出超年初預(yù)算101.16萬元。
6、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。
年初預(yù)算為13.06萬元，支出決算為13.06萬元，完成年初預(yù)算的100%。決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動。
7、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補助（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1153.57萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人社局原兩大農(nóng)場退休干部退休待遇補差及政府績效獎代發(fā)項目計入了我單位2020年決算支出。
8、社會保障和就業(yè)支出（類）財政對基本養(yǎng)老保險基金的補助（款）財政對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金的補助（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為25.24萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：原招待所未退休人員養(yǎng)老保險繳費計入我單位2020年決算支出。
9、社會保障和就業(yè)支出（類）財政對其他社會保險基金的補助（款）財政工傷保險基金的補助（項）。
年初預(yù)算為0.82萬元，支出決算為0.65萬元，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：工傷保險繳費比例下降。
10、衛(wèi)生健康支出（類）公共衛(wèi)生（款）突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為155.38萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：2020年春節(jié)期間突發(fā)新冠肺炎疫情，我單位負責區(qū)直部門參加新冠肺炎疫情防控人員及定點救治醫(yī)院醫(yī)護人員的后勤保障經(jīng)費年初沒有預(yù)算。
11、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）。
年初預(yù)算為6.12萬元，支出決算為6.12萬元，完成年初預(yù)算的100%。決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動。
12、衛(wèi)生健康支出（類）財政對基本醫(yī)療保險基金的補助（款）財政對職工基本醫(yī)療保險基金的補助（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.46萬元，較年初預(yù)算的增加0.46萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
13、農(nóng)林水支出（類）扶貧（款）其他扶貧支出（項）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為30萬元，較年初預(yù)算的增加30萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加扶貧攻堅考核后勤保障經(jīng)費。
14、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。
年初預(yù)算為9.8萬元，支出決算為9.74萬元，完成年初預(yù)算的99.39%。決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)基本一致，沒有大幅增減變動。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2020年度財政撥款基本支出121.03萬元，其中:
人員經(jīng)費80.72萬元，占基本支出的66.69%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助。
公用經(jīng)費40.31萬元，占基本支出的33.31%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、公務(wù)用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出、贈與。
七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
2020年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為10.53萬元，支出決算為1.56萬元,完成預(yù)算的14.81%，其中：
因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變化，與上年實際發(fā)生數(shù)一致，沒有增減變動。
公務(wù)接待費支出預(yù)算為4.05萬元，支出決算為0.56萬元,完成預(yù)算的13.83%,決算數(shù)遠小于預(yù)算數(shù)的主要原因是本單位認真貫徹落實中央八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。 與上年相比減少0.02萬元，減少3.11%,減少主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年支出比上年有所壓減。
公務(wù)用車購置費及運行維護費支出預(yù)算為6.48萬元，支出決算為1萬元,完成預(yù)算的15.43%,決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約，與上年相比持平。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
2020年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，公務(wù)用車購置費及運行維護費支出決算1萬元，占64.1%；公務(wù)接待費支出決算0.56萬元，占35.9%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務(wù)接待費支出決算為0.56萬元，其中：其他國內(nèi)公務(wù)接待支出0.56萬元。主要用于與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心2020年共接待國內(nèi)公務(wù)接待批次35個、接待人次356人次（不包括陪同人員）。
公務(wù)用車購置及運行費支出決算為1萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運行支出1萬元。主要是按規(guī)定保留的公務(wù)用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。截至2020年12月31日，機關(guān)單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2020年政府性基金本年收入147.03萬元,占本年收入合計的5.49%。比上年減少13.51%，本年支出147.03萬元,占本年支出合計的5.49%。比上年減少13.51%，項目支出147.03萬元,比上年減少13.51%。
九、關(guān)于2020年度預(yù)算績效情況的說明
（一）績效管理工作開展情況。
1、嚴格執(zhí)行厲行節(jié)約和公務(wù)接待管理相關(guān)規(guī)定，進一 步建立健全各項規(guī)章制度，切實加強接待工作規(guī)范化建設(shè)，協(xié)調(diào)服務(wù)好來區(qū)考察的各項活動。
2、負責制定全區(qū)公務(wù)車輛的使用管理辦法，推進公務(wù)用車制度改革；負責全區(qū)公務(wù)用車的配備、更新、處置和管理工作。
3、負責機關(guān)后勤小區(qū)和食堂的管理工作，負責機關(guān)辦公用房的維修工作。
4、負責做好區(qū)直機關(guān)的國有資產(chǎn)規(guī)范化工作。
5、負責做好全區(qū)公共機構(gòu)節(jié)能工作。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
1、完善接待管理辦法，嚴格控制接待范圍，無超標準接待行為發(fā)生。
2、保障全區(qū)公務(wù)用車及時調(diào)配到位。
3、后勤保障服務(wù)到位。
4、做好全區(qū)區(qū)直機關(guān)的國有資產(chǎn)管理規(guī)范化工作。
5、做好全區(qū)的公共節(jié)能宣傳工作。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結(jié)果。
對于重點來客接待達到“零差錯”，進一步提升接待服務(wù)質(zhì)量和水平，在規(guī)定時限內(nèi)做好準備和接待工作，接待經(jīng)費控制在預(yù)算內(nèi)，接待費用較上年度進一步減少。加強作風監(jiān)督，樹好政府形象，來客接待滿意度達95%以上。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心單位性質(zhì)為財政補助事業(yè)單位，部門決算報表沒有機關(guān)運行經(jīng)費統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
（二）一般性支出情況
2020年 本部門開支會議費0萬元，人數(shù) 0 人，開支培訓(xùn)費 0 萬元，人數(shù) 0 人，開支0 萬元。
（三）政府采購支出情況
岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心2020年度政府采購支出總額226.8萬元，其中：政府采購貨物支出76.8萬元；政府采購工程支出0萬元。政府采購服務(wù)支出150萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0 %
（四）國有資產(chǎn)占用情況
截至2020年12月31日，岳陽市君山區(qū)機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心共有車輛37輛（其中36臺為公車平臺用車）。其中：其他用車37輛，其他用車主要是用于機要通信和應(yīng)急保障之外公務(wù)用途的車輛；年末無單價50萬元以上通用設(shè)備，年末無單價100萬元以上通用設(shè)備。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構(gòu)統(tǒng)一管理的機關(guān)離退休人員的經(jīng)費。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出（類）：是指用于商業(yè)服務(wù)業(yè)等方面的支出,包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關(guān)工作人員年終一次性獎金。
伙食補助費：反映單位發(fā)給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
公務(wù)員醫(yī)療補助繳費：反映按規(guī)定可享受公務(wù)員醫(yī)療補助單位為職工繳納的公務(wù)員醫(yī)療補助費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
手續(xù)費：反映單位支付的各類手續(xù)費支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。
物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
培訓(xùn)費：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
勞務(wù)費：反映支付給單位和個人的勞務(wù)費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
委托業(yè)務(wù)費：反映因委托外單位辦理業(yè)務(wù)而支付的委托業(yè)務(wù)費。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。
醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費，學(xué)生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助，以及按國家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的支出和對城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
辦公設(shè)備購置：反映用于購置并按財務(wù)會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
第五部分 附件
